Забезпечення фінансової стійкості банків України в умовах ринку - Автореферат

Водночас спостерігається високий ступінь ризику банківської системи, скорочення кількості банків і низький рівень їх капіталізації, велика частка проблемних позичок у кредитних портфелях, недостатній розвиток асортименту банківських послуг, що призводить до погіршення фінансового стану банків, їх неплатоспроможності та ліквідації. Протягом 1995-2003 років з Державного реєстру було виключено 87 банків, значна кількість банків знаходилась у стадії ліквідації. Вище означені аспекти вимагають від банків підвищення ефективності діяльності, удосконалення методичних підходів до забезпечення фінансової стійкості шляхом більш повного використання банківських інструментів і послуг, управління банківською діяльністю, входження банків до різного виду фінансово-промислових обєднань, фінансове оздоровлення на основі реорганізації: злиття й приєднання, створення банківських корпорацій і холдингів. Проблемам забезпечення фінансової стійкості банків в ринковій економіці присвячено праці багатьох провідних вітчизняних і зарубіжних учених.. Потребують доопрацювання та систематизації фактори впливу на фінансову стійкість, механізми забезпечення фінансової стійкості банків України, інструментарій визначення міри проблемності банків.У першому розділі дисертації “Теоретико-методичні засади фінансової стійкості банків” досліджено суть економічної категорії “фінансова стійкість банку”, фактори впливу на фінансову стійкість банків, методичні підходи до оцінювання фінансової стійкості банків, обґрунтовано необхідність розробки комплексної методики оцінки фінансової стійкості банків. Автор звертає увагу на те, що існує ряд невизначеностей стосовно поняття „фінансова стійкість банку”, а саме: полеміка, яку тривалий час ведуть науковці - економісти це не абстрактний диспут, вона відображає складність даного поняття є суперечність щодо його визначення; фінансова стійкість банку не може характеризуватися лише набором певних показників (ліквідність, прибутковість, якість активів та ін.), а вимагає розроблення комплексного методичного підходу; визначення цього поняття не можливе без аналізу і класифікації факторів, що впливають на фінансову стійкість. Показано, що основним принципом комплексного оцінювання фінансової стійкості банків є врахування тенденцій змін фінансового стану банків та узгодженого вивчення сукупності показників, що відображають всі аспекти бізнес процесів, містять узагальнюючі висновки про результати діяльності банків, що вивчаються, на основі виявлення якісних та кількісних відмінностей від бази порівняння. У другому розділі дисертації “Аналіз, оцінка і планування фінансової стійкості банків в умовах ринку” проведено комплексне оцінювання фінансової стійкості банків, що дозволило виявити певні позитивні зрушення в їх діяльності, й розробити ряд рекомендацій щодо удосконалення методологічних підходів до оцінки фінансової стійкості банків. Виділяють такі фактори впливу на рівень прибутковості банку, як: співвідношення темпів зростання (зниження) доходів і витрат банку; середня доходність окремих активних операцій банку; питома вага працюючих активів; рух відсоткових ставок за активними і пасивними операціями банку; структура активів, які приносять дохід; прибутковість окремих видів активних операцій.Визначено, що фінансова стійкість банку - це якісна й кількісна характеристика здатності системи трансформувати банківські ресурси (фінансові, трудові інформаційні) та з максимальною ефективністю й мінімальним ризиком виконувати свої функції, витримуючи вплив зовнішніх і внутрішніх факторів. Реалізація принципів і методик оцінки фінансової стійкості банків вимагає чіткої ідентифікації та класифікації факторів, що спричиняють значний вплив на фінансову стійкість банків. Дослідження показали, що при виборі методики оцінки фінансової стійкості банків домінують не технічні можливості методів, а економічний зміст, тому що їх застосування залежить від теоретичної обґрунтованості та цілісності обраної концепції аналізу. Запропоновано лінійні моделі трендів коефіцієнтів: надійності, захищеності доходних активів власним капіталом, мультиплікатора капіталу, доходності активів, кредитної активності, активності використання залучення коштів у доходні активи, активності використання залучених коштів у кредитний портфель, миттєвої ліквідності, співвідношення високоліквідних активів до робочих, дієздатності, чистий спред, чиста процентна маржа, загальний рівень рентабельності.

ОСНОВНИЙ ЗМІСТ РОБОТИ

Результати проведеного дослідження дозволяють сформулювати такі висновки та пропозиції: 1. Проблема визначення фінансової стійкості банків України в умовах ринку є актуальною й продиктована реаліями економічного життя суспільства. У процесі дослідження проаналізовано й узагальнено погляди багатьох учених щодо визначення поняття “фінансова стійкість банку”. Їх аналіз дозволив виділити два основні підходи до сутності даного поняття. Одні учені розглядають фінансову стійкість у кількісному аспекті, інші - у функціональному. Визначено, що фінансова стійкість банку - це якісна й кількісна характеристика здатності системи трансформувати банківські ресурси (фінансові, трудові інформаційні) та з максимальною ефективністю й мінімальним ризиком виконувати свої функції, витримуючи вплив зовнішніх і внутрішніх факторів.

2. Реалізація принципів і методик оцінки фінансової стійкості банків вимагає чіткої ідентифікації та класифікації факторів, що спричиняють значний вплив на фінансову стійкість банків. Автором запропоновано класифікацію факторів з подальшим переходом від загального до конкретного. Дана класифікація дозволяє системно вирішувати питання управління внутрішніми факторами й одночасно контролювати величину і динаміку впливу зовнішніх факторів. При цьому реалізується принцип забезпечення адекватної реакції внутрішніх факторів на негативний вплив зовнішніх.

3. Дослідження показали, що при виборі методики оцінки фінансової стійкості банків домінують не технічні можливості методів, а економічний зміст, тому що їх застосування залежить від теоретичної обґрунтованості та цілісності обраної концепції аналізу.

4. У процесі дослідження запропоновано методику комплексної оцінки фінансової стійкості банків за групами фінансово-економічних показників: капітальної стійкості, ділової активності, ліквідності та прибутковості. Застосування запропонованої методики дає можливість в кількісному вигляді врахувати весь спектр проблемних ситуацій у діяльності банків і вжити адекватних заходів.

5. Запропоновано лінійні моделі трендів коефіцієнтів: надійності, захищеності доходних активів власним капіталом, мультиплікатора капіталу, доходності активів, кредитної активності, активності використання залучення коштів у доходні активи, активності використання залучених коштів у кредитний портфель, миттєвої ліквідності, співвідношення високоліквідних активів до робочих, дієздатності, чистий спред, чиста процентна маржа, загальний рівень рентабельності. Дослідження процесів планування за допомогою лінійних моделей трендів коефіцієнтів фінансової стійкості банків мають високу надійність, оскільки відповідні значення коефіцієнтів детермінації близькі до одиниці.

6. Дослідження фінансової стійкості банків України дозволило визначити найважливіші напрями її забезпечення, зокрема, через: 6.1) підвищення оперативності й якості аналізу і оцінки фінансової стійкості банківських установ;

6.2) підвищення рівня капіталізації;

6.3) розширення спектра банківських послуг;

6.4) удосконалення системи депозитного страхування;

6.5) обґрунтування правового захисту усіх видів діяльності банків;

6.6) розширення практики оцінки ризиків.

7. Зясовано, що на сучасному етапі розвитку банківської системи України надзвичайно важливе значення мають організація та удосконалення управління фінансами банку, для забезпечення його фінансової стійкості, яка базується на управлінні активами й пасивами, плануванні доходів і видатків, оцінювані притаманних банківській діяльності фінансових ризиків, а також для розроблення заходів їх запобіганню.

8. Запропоновано визначення політики фінансових послуг банків як систематизованої управлінської діяльності, спрямованої на планування та здійснення заходів з формування, управління й удосконалення такого асортименту банківських продуктів, який би максимально задовольняв потреби споживачів і забезпечував досягнення поставлених довгострокових цілей та їх фінансову стійкість.

9. Реорганізація банків в цілях забезпечення фінансової стійкості, залежно від обраних форм має ряд особливостей. Проведення її потребує чіткішого законодавчого й нормативно-інструктивного забезпечення, розроблення механізму створення банківських холдингів і обєднань з метою посилення фінансової стійкості банків і нарощування рівня їх капіталізації.

10. Серед головних напрямів розвитку банків, підвищення їх конкурентоспроможності й фінансової стійкості слід виділити: проведення реорганізації через злиття середніх і малих банків;

здійснення реструктуризації великих банків для зростання рівня капіталізації й поліпшення якості їх активів;

збільшення прибутковості банківських операцій за рахунок кредитування та обслуговування реального сектора економіки;

поліпшення технологічності й компютеризації банківських операцій;

підвищення рівня банківського менеджменту.

СПИСОК ОПУБЛІКОВАНИХ ПРАЦЬ ЗА ТЕМОЮ ДИСЕРТАЦІЇ У ФАХОВИХ ВИДАННЯХ

1. Васькович І.М. Політика фінансових послуг комерційного банку // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. Фінансова політика приватизованих підприємств і механізми її реалізації (Збірник наукових. праць). Вип. 4 (XLII) / НАН України. Інститут регіональних досліджень; Редкол.: відп. ред. академік НАН України М.І. Долішній - Львів, 2003. - С. 195-200.

2. Васькович І.М. Суть фінансової політики комерційних банків та перспективи її розвитку в умовах ринку // Наукові записки /Міністерство освіти і науки України. Українська академія друкарства. - Львів, 2003. - Вип. 6. - С.142-146.

3. Васькович І.М. Фінансові операції і послуги, як основне джерело доходів банку // Вісник Львівської комерційної академії. Серія економічна. - Львів, 2004. - Вип. №15. - С. 92- 96.

4. Васькович І.М. Застосування економічних показників банку для розрахунку інтегрального індексу його фінансового стану // Наукові записки / Міністерство освіти і науки України. Українська академія друкарства. - Львів, 2004. - Вип. 7. - С. 100-105.

5. Васькович І.М. Теоретичні принципи розкриття суті фінансової стійкості комерційного банку// Вісник Львівської комерційної академії. Серія економічна. - Львів, 2002. Вип. №13. - С. 263-266.

6. Васькович І.М. Деякі аспекти фінансової стійкості комерційного банку // Формування ринкових відносин в Україні: Зб. наукових. праць/ Науково-дослідний економічний інститут Міністерства економіки України та з питань європейської інтеграції України. -К., 2004. - Вип. №2 (33). - С. 40-43.

7. Васькович І.М. Банківська система України в 2003 році: Проблеми, тенденції, перспективи // Вісник Львівської комерційної академії. Серія економічна. - Львів, 2005. - Вип. №17 - С. 90-94.

8. Васькович І.М. Банківські інновації як засіб стимулювання економічного розвитку в Україні // Науковий вісник Чернівецького торговельно-економічного інституту КНТЕУ: Матеріали XIV Міжнародної науково-практичної конференції, 13-14 травня 2004 року. - Вип. I. Економічні науки. Ч. 2. - Чернівці: АНТ Лтд, 2004. - С. 286-289.

9. Васькович І.М. Неліквідність банківської системи - одна із проблем фінансового забезпечення інноваційного розвитку країни // Проблеми впливу фінансової системи на інноваційний розвиток економіки: Зб. тез за матеріалами наук. семінару кафедри фінансів. - (14-16 квітня 2004 р.). - Львів: вид. НУ „Львівська політехніка”. - 2004. - С. 16-18.

10. Васькович І.М. Особливості процесів реорганізації та реструктуризації банків України // “Розвиток наукових досліджень ‘2005”: Матеріали міжнародної науково-практичної конференції, м. Полтава, 7-9 листопада 2005р.: - Полтава: Вид-во ”ІНТЕРГРАФІКА”, 2005. - Т. 9. - С. 38-41.