Выявление и пресечение преступлений в сфере банковского кредитования юридических лиц - Дипломная работа

В стране быстрыми темпами развивается тенденция увеличения безналичных расчетов, в том числе и с помощью пластиковых карт, количество которых в России за последние три года значительно выросло, что привело к увеличению банкоматов и росту числа криминальных посягательств на денежные средства, размещенные в них. Создание электронно-вычислительной техники большой производительности, ее широкое внедрение в экономическую и управленческую деятельность привело к повышению качества и эффективности расчетов и одновременно к злоупотреблениям возможностями вычислительной техники, совершением преступлений при передаче электронных платежных документов. За период 2008-2015 гг. в кредитно-финансовой и банковской системах ежегодно совершалось 91509 преступлений, из которых 31,1% составляют мошенничества, 8,6% - присвоение или растрата, 0,48% - незаконное получение кредита и др. Отмеченные обстоятельства свидетельствуют о несомненной актуальности проблемы предупреждения преступности в банковской сфере и требуют разработки адекватных современной криминогенной ситуации мер по ее совершенствованию, поиску новых форм, одной из которых является система корпоративного предупреждения преступлений. При этом следует отметить, что Федеральным законом от 29 ноября 2015 года № 207-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» в УК РФ внесены определенные изменения, касающиеся мошенничества.Мошенничество распространилось на все виды коммерческой, предпринимательской, финансовой, банковской, бюджетной, кредитной, имущественной и иной деятельности государственных и частных структур. Речь идет не только о защите бюджетных интересов государства, но и об обеспечении интересов вкладчиков и акционеров, а также об охране законных интересов финансовых учреждений от лиц, обманом завладевающих кредитами или не желающих их возвращать, в том числе и путем ложного банкротства, от так называемых лжепредпринимателей, от собственных бесчестных руководителей, от объединившихся в организованные группы мошенников и, наконец, от коррумпированных чиновников. В зависимости от уровня финансовых отношений, являющегося объектом посягательств, различают: преступления, посягающие на финансовую систему государства (государственные и муниципальные финансы; преступления, посягающие на финансы предприятий. В зависимости от сферы посягательств различают: преступления в сфере налогообложения, преступления на рынке ценных бумаг, преступления в сфере страхового, валютного и кредитного рынков, преступления на рынке товаров и услуг. Понятие «преступления в сфере банковской деятельности» включает группу деяний, как непосредственно посягающих на общественные отношения, возникающие в процессе деятельности банков, так и посягающих на общественные отношения в других сферах, но так или иначе причиняющих ущерб банкам и кредитным учреждениям.Зачем грабить банк, если можно «по-честному» получить в нем кредит? Таким образом, понятие «преступления в сфере банковской деятельности» включает группу деяний, как непосредственно посягающих на общественные отношения, возникающие в процессе деятельности банков, так и посягающих на общественные отношения в других сферах, но так или иначе причиняющих ущерб банкам и кредитным учреждениям. ОАО КБ «Эллипс банк» является универсальной федеральной кредитной организацией, предоставляющей востребованные банковские услуги населению и предприятиям среднего и малого бизнеса Приволжского, Северо-Западного, Южного и Центрального федеральных округов. Главным управлением Банка России по Нижегородской области ОАО КБ «Эллипс банк» квалифицирован как системообразующая кредитная организация банковского сектора Нижегородского региона, имеющая важное значение для экономики области. По данным Главного управления Банка России по Нижегородской области по состоянию на 01.01.2015г. банковский сектор Нижегородской области представлен 12 самостоятельными банками с их 8 филиалами, расположенными в регионе (крупнейшие: АКБ “Саровбизнесбанк” (ОАО), активы которого составляют порядка 30 млрд. руб., капитал - 5,1 млрд. руб., кредитный портфель - около 21 млрд. руб., объем вкладов физических лиц - порядка 14 млрд. руб. нераспределенная прибыль - 475 млн. руб.; НДБ-Банк (ОАО), активы - 14,6 млрд. руб., капитал - 2,1 млрд. руб., нераспределенная прибыль - 320 млн. руб. и КБ «Эллипс банк» (ОАО), активы - 13,1 млрд. руб., капитал - 2,03 млрд. руб., кредитный портфель - 6,9 млрд. руб., объем вкладов физических лиц - 8,6 млрд. руб., нераспределенная прибыль - 209,4 млн. руб.), а также 89 филиалами банков, головные офисы которых находятся за пределами региона (из них 16 отделений Сбербанка России).В абсолютном выражении процентные доходы Банка по предоставленным кредитам в отчетном году характеризовались следующей динамикой: - доходы по кредитам, выданным юридическим лицам, сократились на 16,7% до 832 192 тыс. руб.; Существенных изменений в структуре расходов Банка в 2014 году не произошло, основные статьи расх

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты преступлений в сфере банковской деятельности

1.1 Понятие «преступления в сфере банковской деятельности»

1.2 Основные виды мошенничества при кредитовании юридических лиц

2. Оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО КБ «Эллипс банк»

2.1 Общие сведения об ОАО КБ «Эллипс банк»

2.2 Основные финансовые показатели кредитной организации

2.3 Итоги деятельности по основным операциям ОАО КБ “Эллипс банк”

3. Практические аспекты выявления и пресечения преступлений в сфере банковского кредитования юридических лиц на примере ОАО КБ «Эллипс банк»

3.1 Порядок работы с проблемными кредитами в ОАО КБ «ЭЛЛИПС БАНК»

3.2 Работа с Проблемными кредитами, предоставленными корпоративным клиентам, в филиалах Банка и в подразделениях головного офиса

3.3 Проект Плана мероприятий по проблемному кредиту

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

Денежно-кредитная система занимает чрезвычайно важное место в экономике России. Она управляет денежными потоками, организует их его переток из одних секторов экономики в другие, определяет инвестиционный климат в стране.

Существует определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Однако фундаментом, на котором зиждется работа коммерческого банка, являются расчетные и кредитные операции.

Платежный механизм - одна из базовых структур рыночной экономики. От его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования экономических институтов. Поэтому данный механизм постоянно совершенствуется. В стране быстрыми темпами развивается тенденция увеличения безналичных расчетов, в том числе и с помощью пластиковых карт, количество которых в России за последние три года значительно выросло, что привело к увеличению банкоматов и росту числа криминальных посягательств на денежные средства, размещенные в них.

Создание электронно-вычислительной техники большой производительности, ее широкое внедрение в экономическую и управленческую деятельность привело к повышению качества и эффективности расчетов и одновременно к злоупотреблениям возможностями вычислительной техники, совершением преступлений при передаче электронных платежных документов.

Наибольшее количество преступлений в банковской сфере совершается при проведении кредитных операций. Значительное место здесь занимают мошенничества, незаконное получение кредита и другие преступления.

За период 2008-2015 гг. в кредитно-финансовой и банковской системах ежегодно совершалось 91509 преступлений, из которых 31,1% составляют мошенничества, 8,6% - присвоение или растрата, 0,48% - незаконное получение кредита и др.

Отмеченные обстоятельства свидетельствуют о несомненной актуальности проблемы предупреждения преступности в банковской сфере и требуют разработки адекватных современной криминогенной ситуации мер по ее совершенствованию, поиску новых форм, одной из которых является система корпоративного предупреждения преступлений.

При этом следует отметить, что Федеральным законом от 29 ноября 2015 года № 207-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» в УК РФ внесены определенные изменения, касающиеся мошенничества. В частности, наряду со ст. 159 УК РФ «Мошенничество» в УК введены статьи: 1591 «Мошенничество в сфере кредитования», 1593 «Мошенничество с использованием платежных карт», 1596 «Мошенничество в сфере компьютерной информации».

В то же время система предупреждения указанных преступлений и ст. 159 УК РФ, по которой ранее квалифицировались рассматриваемые деяния, изученные в ходе исследования, практически ничем не отличается, т.к. изменения в вышеуказанную статью направлены на дифференциацию различных видов мошенничества.

Целью настоящей работы является выявление и пресечение преступлений в сфере банковского кредитования юридических лиц.

В соответствии с поставленной целью задачами исследования стали: - изучение теоретических аспектов преступлений в сфере банковской деятельности;

- оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО КБ «Эллипс банк»;

- разработка и обоснование системы мер, осуществляемых службами безопасности банков, по совершенствованию предупреждения преступлений при проведении кредитных операций.

Объектом исследования выступают общественные отношения в сфере корпоративного предупреждения преступлений в банках при проведении расчетно-кредитных операций, а его предметом - комплекс организационных и методических мер воздействия на рассматриваемые отношения с целью повышения эффективности предупреждения криминальных посягательств в указанной сфере.

Нормативную базу исследования составили Конституция Российской Федерации, действующее уголовное, гражданское законодательство, законы Российской Федерации, указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, нормативные правовые акты Центрального банка Российской Федерации, ведомственные нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти.

Структура курсовой работы включает в себя введение, три раздела, заключение, список использованной литературы и приложение.