Валютное регулирование и валютный контроль - Курсовая работа

Неотъемлемым элементом экономических систем различных стран является валютный рынок. В том или ином виде он существует в каждой стране. На валютном рынке действует огромное количество субъектов - от банков до частных лиц, но именно на межбанковский (оптовый) рынок приходится большая часть валютных сделок. При этом в одних странах право осуществления валютных операций предоставлено всем коммерческим банкам, а в других - только определенной группе кредитных учреждений. Однако следует отметить, что в странах экономически менее развитых, к коим относится Казахстан, все же основная часть валютных операций совершается в так называемом розничном секторе валютного рынка: между коммерческим банком и его клиентом в данной стране. Так доминируя в качестве посредников в международных расчетах, банки освобождают других участников внешнеэкономических связей от необходимости торговать иностранной валютой напрямую между собой, снижают риск их деятельности. Развитие несырьевого сектора непосредственным образом связано с проблемой неэквивалентного обмена и с осуществлением валютной политики нашим государством. С этих позиций предлагаемая к рассмотрению проблема развития механизма валютного регулирования и его влияние на развитие национальной экономики безусловно является актуальной и ее исследование имеет важное значение. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ 1.1 Валютное регулирование деятельности казахстанских банков второго уровня Согласно Закона РК «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным операциям относятся: операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, а также использование валютных ценностей в качестве платежного средства; ввоз, пересылка и перевод в Республику Казахстан, а также вывоз, пересылка и перевод из Республики Казахстан валютных ценностей, национальной валюты, ценных бумаг и платежных документов, номинал которых выражен в национальной валюте, не имеющих номинала ценных бумаг, выпущенных резидентами [2]. К валютным ценностям соответственно относятся: - иностранная валюта; - ценные бумаги и платежные документы, номинал которых выражен в иностранной валюте; - не имеющие номинала ценные бумаги, выпущенные нерезидентами; - аффинированное золото в слитках; - национальная валюта, ценные бумаги и платежные документы, номинал которых выражен в национальной валюте, в случае совершения с ними операций между резидентами и нерезидентами, а также между нерезидентами; - не имеющие номинала ценные бумаги, выпущенные резидентами, в случае совершения с ними операций между резидентами и нерезидентами, а также между нерезидентами [3]. Исключение составляют операций, одной из сторон которых выступают Национальный Банк Республики Казахстан и (или) Министерство финансов Республики Казахстан. К ним относятся операций с валютными ценностями, относимых к банковским операциям и иным операциям, которые вправе осуществлять уполномоченные банки и уполномоченные организации в соответствии с выданной им лицензией и (или) законодательными актами Республики Казахстан. Кроме того, на территории РК запрещены оплаты банковских услуг по проведению валютных операций, а также оплаты неустойки (штрафов, пеней) по договорам, предусматривающим оказание банковских услуг в иностранной валюте; операций, связанных с приобретением, продажей, выплатой вознаграждения и (или) погашением ценных бумаг, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте; операций по покупке и продаже аффинированного золота в слитках; платежей и переводов денег по договорам комиссии, связанным с осуществлением экспорта (импорта), при использовании переводных аккредитивов в качестве формы оплаты; передачи векселей, выраженных в иностранной валюте, в качестве исполнения денежных обязательств; операций, связанных с расчетами при реализации товаров в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования при международных перевозках; оплаты расходов, связанных с командированием работников за пределы Республики Казахстан; безвозмездных переводов денег или безвозмездной передачи валютных ценностей физическими лицами физическим лицам, а также юридическим лицам, уставная деятельность которых направлена на осуществление благотворительной деятельности; внесения банковских вкладов физическими лицами в пользу других физических лиц; операций, связанных с уплатой налогов и других обязательных платежей в бюджет в случаях, предусмотренных законодательством РК. Физические лица - резиденты и нерезиденты при покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, превышающую эквивалент 10 (десяти) тысяч долларов США, должны предъявить документ, удостоверяющий личность.