Валютні операції банку (на прикладі діяльності ВАТ Аграрний комерційний банк) - Магистерская работа

Магістерська дипломна робота На тему Валютні операції банку (на прикладі діяльності ВАТ «Аграрний комерційний банк») Анотація Магістерська дипломна робота на тему „ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКУ (на прикладі діяльності ВАТ «Аграрний комерційний банк»)” складається з вступу, 3 розділів, висновків, списку використаних джерел та 5 додатків. Об’єктом дипломного дослідження є - діяльність комерційного банку ВАТ «Аграрний комерційний банк» в галузі валютних операцій. Теоретико-правові основи валютних операцій комерційних банків 1.1 Законодавче поле та ліцензійно-дозвільні вимоги до комерційних банків України на здійснення валютних операцій 1.2 Основні види валютних операцій банків України 1.3 Нормативне регулювання Національним банком України валютних операцій в комерційних банках Розділ 2. Інформаційною базою дипломного дослідження були - звітні документи ВАТ «Аграрний комерційний банк» за 2005 - 2008 роки, статистичні матеріали НБУ, Асоціації українських банків, Держкомстату України. Теоретико-правові основи валютних операцій комерційних банків 1.1 Законодавче поле та ліцензійно-дозвільні вимоги до комерційних банків України на здійснення валютних операцій На сучасному етапі розвитку основне правове поле валютних операцій комерційних банків України створюють 4 законодавчі документи: Закон України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній ва-люті» [1]; Декрет Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулю-вання і валютного контролю» [4]; Закон України «Про Національний банк України» [3]; Закон України «Про банки та банківську діяльність» [2]. Виручка резидентів у іноземній валюті підлягає зарахуванню на їх валютні рахунки в уповноважених банках у строки виплати заборгованостей, зазначені в контрактах, але не пізніше 180 календарних днів з дати митного оформлення (виписки вивізної вантажної митної декларації) продукції, що експортується, а в разі експорту робіт (послуг), прав інтелектуальної власності - з моменту підписання акта або іншого документа, що засвідчує виконання робіт, надання послуг, експорт прав інтелектуальної власності. При застосуванні розрахунків щодо імпортних операцій резидентів у формі документарного акредитиву строк, передбачений частиною першою цієї статті, діє з моменту здійснення уповноваженим банком платежу на користь нерезидента. Декрет КМУ «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» [4] установлює режим здійснення валютних операцій на території України, визначає загальні принципи валютного регулювання, повноваження державних органів і функції банків та інших фінансових установ України в регулюванні валютних операцій, права й обовязки субєктів валютних відно-син, порядок здійснення валютного контролю, відповідальність за порушення валютного законодавства: 1. валютні операції: - операції, повязані з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами у валюті України; - операції повязані з використанням валютних цінностей в міжнародному обігу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та інших зобовязань, предметом яких є валютні цінності; - операції, повязані з ввезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням і пересиланням за її межі валютних цінностей; 2. Національний банк України видає індивідуальні та генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій, які підпадають під режим ліцензування згідно з цим Декретом. 3. Торгівля іноземною валютою на території України резидентами і нерезидентами - юридичними особами здійснюється через уповноважені банки та інші фінансові установи, що одержали ліцензію на торгівлю іноземною валютою Національного банку України, виключно на міжбанківському валютному ринку України. Для отримання письмового дозволу на здійснення неторговельних операцій з валютними цінностями банк має відповідати таким спеціальним вимогам: а) розмір регулятивного капіталу банку становить не менше ніж еквівалент 5 млн. євро - для банку, який здійснює свою діяльність на території однієї області, 8 млн. євро - для банку, який здійснює свою діяльність на території всієї України; б) наявність фахівців відповідної кваліфікації. 2. Для отримання письмового дозволу на здійснення операцій з валютними цінностями в частині відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними банк має відповідати таким спеціальним вимогам: а) розмір регулятивного капіталу банку становить не менше ніж еквіва-лент 8 млн. євро; б) письмове підтвердження банку-нерезидента, який має рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас (крім країн СНД), про згоду на відкриття в нього кореспондентського рахунку; в) підключення до електронної міжнародної системи платежів в іноземній валюті (S.W.I.F.T. тощо) та відповідність технічного стану та організації охорони приміщення, в якому розміщується технічне обладнання цієї системи, вимогам нормативно-правових актів Національного банку. 7. Для отримання письмового дозволу на здійснення операцій з валютними