Управления денежными потоками в коммерческом банке на примере ОАО АИКБ "Татфондбанк" - Дипломная работа

1. Теоретические основы управления денежными потоками банка 1.1 Сущность и классификация денежных потоков банка 1.2 Политика управления денежными потоками банка 1.3 Методы анализа денежных потоков банка 2. Анализ денежных потоков ОАО АИКБ Татфондбанк 2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО АИКБ Татфондбанк 2.2 Оценка денежно-кредитной политики ОАО АИКБ Татфондбанк 2.3 Оценка эффективности денежных потоков ОАО АИКБ Татфондбанк Заключение Список использованной литературы Приложение Введение В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности банка. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности банка - получения прибыли. Результатом разработки плана денежных потоков может быть как дефицит, так и избыток денежных средств. Целями оптимизации денежных потоков является обеспечение сбалансированности денежных потоков, синхронности формирования денежных потоков во времени, роста чистого денежного потока в банке. Основными объектами оптимизации являются: положительный, отрицательный, чистый денежный поток и остаток денежных активов. В условиях ограниченности финансовых ресурсов повышается роль эффективного и рационального их привлечения и распределения. В этих условиях создается финансовый рынок - экономический институт, совокупность экономических отношений, связанных с распределением финансовых ресурсов (денежно - кредитных ресурсов) существующих на принципах эффективности и рациональности. Обслуживать механизмы привлечения и распределения этого рынка призвана его инфраструктура, важным звеном которой являются банковские учреждения. На практике многие коммерческие банки, как правило, применяют установленные ими правила выдачи кредитных средств юридическим и физическим лицам. Источниками информации для написания выпускной квалификационной работы послужили: законодательные и нормативные акты РФ; инструкции ОАО АИКБ Татфондбанк, письма и указания банка; бухгалтерская отчетность; научные труды отечественных ученых, таких как О.И. Лаврушин, Г.С. Панова, Л.Р., Смирнова, О.И. Семибратова, Л.П. Кроливецкая, посвященных банковскому делу, кредитной политике банков, проблемам банковского кредитования. Денежные потоки способствуют повышению ритмичности осуществления операционного процесса банка. Регулярный денежный поток характеризуется поступлением и использованием денежных средств, которые в рассматриваемый период времени осуществляются постоянно по отдельным интервалам. Поэтому в процессе управления денежными потоками необходимо обеспечивать достаточный уровень их ликвидности на протяжении всего рассматриваемого периода. Для оценки уровня генерирования денежных потоков в процессе хозяйственной деятельности банка используется показатель удельного объема денежного оборота на единицу используемых активов, который рассчитывается по следующей формуле: , (2) где - удельный объем денежного оборота банка на единицу используемых активов; ПДП - сумма валового положительного денежного потока (поступления денежных средств) в рассматриваемом периоде; ОДП - сумма валового отрицательного денежного потока (расходования денежных средств) в рассматриваемом периоде; - средняя стоимость активов банка в рассматриваемом периоде. Чистая прибыль 218174 203302 362916 -14872 159614 93,18 178,51 Проведенные расчеты показали, что по итогам 2012 г. размер чистой прибыли составил 362916 тыс. руб., что на 159614 тыс. руб. или 78,5% выше итогов работы 2011 г. Начиная с 2010 г. наблюдается планомерное улучшение итогов работы банка, если по итогам 2010 г. банк получил прибыль до налогообложения в размере 306585 тыс. руб., то к 2011 г. ее размер составил 3078195 тыс. руб., рост в 8,6 раза.