Управление оборотными средствами и их оптимизация на ООО "Союзлифтмонтаж - Курган" - Отчет по практике

1. Краткая характеристика организации 2. Экспресс-диагностика финансового состояния ООО Союзлифтмонтаж - Курган 3. Углубленный анализ движения денежных средств 4. Направления совершенствования управления денежными средствами в ООО Союзлифтмонтаж - Курган 5.1 Совершенствование управления денежными средствами 5.2 Разработка модели управления денежными средствами Заключение Список использованных источников Введение Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства. Объемом имеющихся у предприятия денег как важнейшего платежного средства определяется платежеспособность предприятия - одно из важнейших характеристик его финансового положения. Денежные средства являются единственным видом оборотных средств, обладающим абсолютной ликвидностью, то есть немедленной способностью выступать средствам платежа по обязательствам предприятия. По этому искусство управления денежными потоками заключается не в том, чтобы накопить как можно больше денег, а в оптимизации их запасов, в стремлении к такому планированию движения денежных средств, чтобы к каждому очередному платежу предприятия по своим обязательствам обеспечивалось поступление денег от покупателей и других дебиторов при сохранении необходимых резервов. В рыночных условиях особую актуальность приобретают вопросы четкой организации денежных расчетов, их учета, контроля за рациональным их использованием, поскольку денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в хозяйственной жизни предприятия любой формы собственности. Анализируемый период 2011 - 2012 гг., и ожидаемый 2013 г. Цель преддипломной практики - закрепление полученных теоретических знаний на практике и получение практического опыта. В соответствии с целью сформулированы следующие задачи: дать краткую характеристику ООО Союзлифтмонтаж - Курган; проанализировать имущественное и финансовое положение организации; углубленный анализ управления денежными средствами; дать комплексную оценку финансового состояния организации; разработка мероприятий по совершенствованию управления денежными средствами. При решении поставленных задач использовались методы статистического наблюдения, ряды динамики, сводка и группировка экономических показателей по определенным признакам, сравнение показателей в динамике. Краткая характеристика организации Общество с ограниченной ответственностью Союзлифтмонтаж - Курган учреждено общим собранием учредителей и создается в соответствии с действующим на территории Российской Федерации законодательством. Местонахождение Общества: РФ, 640008, г. Курган, ул.4 Мкр-н, д.22. В соответствии с законодательством ведет внешнеэкономическую деятельность, имеет счета во Внешэкономбанке. Специалисты ООО Союзлифтмонтаж - Курган прошли обучение основным направлениям деятельности данной компании в г. Челябинске. Принципы организации бухгалтерского учета в Обществе, определяются соответствующими регламентами и иными документами, утверждаемыми главным бухгалтером Общества или лицом, уполномоченным главным бухгалтером. Согласно учетной политике ООО Союзлифтмонтаж-Курган применяет мемориально-ордерную форму бухгалтерского учета, использует компьютерную программу бухгалтерского учета 1-С: Версия 8. Динамика состава имущества организации ООО Союзлифтмонтаж - Курган представлена в таблице 1. 2013 2012к 2011г. 2013к 2012г. 2012 2013 А 1 2 3 4 5 6 7 1 Внеоборотные активы, в том числе: 157360 60935 41033 -96425 -19902 -61,3 -32,7 1.1 основные средства 114570 30960 32070 -83610 1110 -73,0 3,6 1.2 доходные вложения в материальные ценности 26 26 26 0 0 0 0 01.3 незавершенные капитальные вложения 42764 29951 8937 -12813 -21014 -30,0 -70,2 2 Оборотные активы, в том числе: 864196 542733 448668 -321463 -94065 -37,2 -17,3 2.1 запасы 480029 220665 229273 -259364 8608 -54,0 3,9 2.2 НДС 3603 2727 2499 -876 -228 -27,3 -8,4 2.3 дебиторская задолженность 365304 307916 204860 -57388 -103056 -15,7 -33,5 2.4 Финансовые вложения 30 0 0 -30 0 0 0 2.5 денежные средства 115230 11425 12036 -103805 611 -90,1 5,3 3 Итого 1021556 603668 489701 -417888 -113967 -40,9 -18,9 По данным таблицы 1 можно сделать вывод о том, что стоимость активов (имущества) организации в 2012 г. по сравнению с 2011 г. уменьшилась на 417888 р. Рисунок 2 - Динамика коэффициентов автономии (финансовой независимости) и коэффициентов соотношения заемных и собственных средств, ед.