Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере Сберегательного Банка РФ) - Дипломная работа

Российская банковская система вступает в новый этап своего развития. Преодолены последствия финансового кризиса 1998 г. На повестке дня ? обретение подлинной стабильности и обеспечение динамичного роста. Технологический прогресс и дерегулирование привели как к появлению новых возможностей для банков, так и к возрастанию конкуренции между банками, а также небанковскими финансовыми учреждениями. Рост международных финансовых рынков и увеличение разнообразия финансовых инструментов обеспечили банкам больший доступ к денежным средствам. В то же время продолжалось расширение рынков и возможностей для создания новых продуктов и услуг. Традиционная практика банковского дела, основанная на привлечении депозитов и предоставлении кредитов, сегодня является лишь частью деятельности типичного банка, и зачастую наименее прибыльной. Корреляция между различными типами риска, как в рамках отдельного банка, так и в масштабах банковской системы увеличилась и стала более сложной. Сложность учета рисков в банковской практике связана, прежде всего, с их многоаспектностью, взаимозависимостью в изменяющихся условиях, сложностью формализации и многими другими факторами. В банковской практике риск выступает как вполне конкретная вероятность потерь в виде недополучения доходов, дополнительных расходов, потери собственных ресурсов и т.п. Существуют разные типы рисков: зависящие от операций (кредитные, инвестиционные), изменения параметров (процентные, ликвидности, валютные), месторасположения банков (страновые), вида деятельности (отраслевые, технологические), характеристик банковских продуктов и других признаков. Основным банковским риском, особенно в российской практике, является кредитный риск. Управление этим риском ? ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка. Это риск невозврата или несвоевременного возврата кредита держателю актива, который в этом случае понесет финансовые потери. В условиях, когда экономика нестабильна, законодательство несовершенно, а во многих случаях и противоречиво, очень важно иметь эффективную систему управления кредитным риском. Поэтому банк должен разработать кредитную политику ? документально оформленную схему организации и систему контроля над кредитной деятельностью. Особую актуальность дипломной работе придает предстоящий переход России на систему международных стандартов финансовой отчетности и переговоры по вступлению России в ВТО. Объект исследования является Сберегательный Банк Российской Федерации. Муромцевское отделение Сбербанка № 2257 по Омской области. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: 1. Информационной базой являются законодательные и подзаконные акты, учебно-методическая литература, материалы СМИ, данные Сберегательного Банка РФ, Муромцевского отделения Сбербанка № 2257 по Омской области. Во второй главе мы анализируем управление кредитным риском в Муромцевском ОСБ № 2257. В соответствии с Положением Банка России, под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.). К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по: – полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа; – учтенным кредитной организацией векселям; – банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены; – сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг); – приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям); – приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным; – сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов); – оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам); – возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения; – требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга). Характерной особенностью кредитного риска является тот факт, что он возникает не только в процессе предоставления кредита и получения процентов по нему, но и в связи с другими балансовыми и забалансовыми обязательствами, такими, как гарантии, акцепты и инвестиции в ценные бумаги. Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организац