Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере банка "Северная казна") - Дипломная работа

1 Кредитные риски в деятельности коммерческого банка 1.1 Кредитные риски как разновидность банковских рисков 1.2 Система управления кредитным риском 1.3 Методы анализа и оценки кредитного риска банка 2 Управление кредитным риском (на примере Банка “Северная казна” ОАО) 2.1 Общая характеристика Банка “Северная казна” ОАО 2.2 Анализ кредитоспособности заемщика в Банке “Северная казна” ОАО (на примере ОАО «Полоцкого завода «Проммашремонт») 3 Разработка рекомендаций и мероприятий по управлению кредитным риском Банка “Северная казна” ОАО Заключение Список использованных источников Приложение 1 Management risk in projects Приложение 2 Финансовая отчетность Банка “Северная казна” ОАО за 2007 год Приложение 3 Финансовая отчетность Банка “Северная казна” ОАО за 2008 год Приложение 4 Организационная структура Банка “Северная казна” ОАО Приложение 5 Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках ОАО «Полоцкого завода «Проммашремонт»4 ВВЕДЕНИЕ Актуальность темы исследования. Современная банковская система немыслима без риска. Риск присутствует в любой операции, не являются исключением и операции кредитования. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. В последние годы отмечается возрастающее влияние системы управления кредитным риском коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Предметом исследования является тема “Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере Банка “Северная казна” ОАО)”.Цель исследования - изучить теоретические основы управления кредитным риском и применить их на практике для разработки рекомендаций по совершенствованию управления кредитным риском в Банке “Северная казна” ОАО. Задачи исследования: 1. изучить понятие, сущность и классификации кредитных рисков банка; 2. рассмотреть систему управления кредитным риском, ее основные элементы и этапы реализации; 3. изучить методы анализа и оценки банковских кредитных рисков; 4. рассчитать индивидуальный кредитный риск коммерческого Банка “Северная казна” ОАО; 5. разработать рекомендации по управлению кредитным риском Банка “Северная казна” ОАО. настоящее время). Источниковая база исследования - бухгалтерский баланс, положения по бухгалтерскому учету, отчет о прибылях и убытках, отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов Банка “Северная казна” ОАО, труды таких экономистов, как Белоглазова, Лаврушина, Ендовицкий, Кабушкин и других, положения и инструкции Банка России, статистическая информация с официальных сайтов коммерческих банков и банковских ассоциаций. Методологическими основами исследования являются модель Альтмана по выявлению риска банкротств предприятий, модель надзора за ссудами по Чессеру, теории количественной, качественной и комплексной оценки рисков, модель кредитного рейтинга заемщика. Методы исследования: 1. метод группировки; 2. метод классификации; 3. аналитический метод; 4. табличный метод; 5. бальный метод; 6. метод кредитного рейтинга. В данной работе подробно исследуется экономическая категория кредитного риска в иерархии банковских рисков, рассматривается система управления кредитными рисками, изучаются методы оценки и анализа кредитных рисков. За неимением возможности рассмотреть все многообразие экономических рисков данная работа фокусируется на изучении кредитного риска в деятельности банка. Соответственно при действующем правовой системе и современном экономическом состоянии России операции кредитования сопряжены с весьма существенным риском для банка кредитора. Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами [21, с. Внешний риск (не связан с заемщиком): · риск страны (региона) - это риск того, что все или большинство экономических агентов (в том числе правительство) в конкретном государстве не смогут по какой-либо внутренней причине выполнить свои международные обязательства; · риск ограничения перевода средств - это риск того, что какая-либо страна окажется неспособной или не захочет обслуживать свои международные обязательства вследствие общего внутреннего дефицита иностранной валюты. Подобная ситуация может возникнуть даже в том случае, когда в рамках местной валюты большинство организаций остаются платежеспособными, но правительство государства при этом вводит мораторий на обслуживание внешнего долга; · риск концентрации - это риск неадекватного распределения кредитного портфеля банка между разными отраслями промышленности, регионами или клиентами, который может привести к значительным потерям. Данные риски относятся преимущественно к балансовым кредитным операциям, включающим ссуды, овердрафты и т. д., а также к операциям, когда банк предоставляет гарантии погашения долговых обязательств третьего лица по о