Методы кредитования в банковской практике. Сущность, функции, принципы и основные элементы кредитной политики коммерческого банка. Анализ структуры кредитного портфеля ОАО "Россельхозбанк". Оценка финансового состояния и кредитоспособности заемщика.
Кредитные операции, наряду с приёмом денег во вклады, являются для банка той группой операций, которые конституируют сущность банка в отличие от спекулятивных операций с ценными бумагами. Значимость кредитных операций для банка вытекает из определения коммерческого банка как финансового посредника. Осуществляя кредитные операции, банк формирует свой кредитный портфель. Пока существуют коммерческие банки, вопросы, связанные с кредитованием, не потеряют своей актуальности. Провозглашается курс на ужесточение кредитной политики и недопущение банкротств. Ввиду этого качество кредитного портфеля - основной показатель деятельности банка. Выдача кредитов для банков является не просто доходной операцией, а одним из основных источников получения доходов, так как при любом уровне развития экономики, даже в условиях финансовой нестабильности предприятий, кредитование не приостанавливается. Объектом изучения избрана деятельность ОАО «Россельхозбанк» в части проведения кредитных операций. Оценить платежеспособность заемщика ООО «Электросигнал»; 1. Управление кредитным портфелем в коммерческом банке 1.1 Методы предоставления кредитов в коммерческом банке Методы кредитования - это способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи движения кредита с процессом кругооборота фондов и заемщика. В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны два метода кредитования: по остатку товарно-материальных затрат и производственных затрат; по обороту. Не изменило существующего положения и появление еще одного метода кредитования - под совокупные объекты, разработанного и введенного в спецбанках СССР с 1.01.1988 г. Все перечисленные выше методы кредитования в разной степени, но отвечали целям и установкам административной модели кредитного дела, организованного в рамках одного банка - Госбанка СССР (другие вышеперечисленные банки являлись лишь механизмом осуществления государственной политики в определенных областях: внешняя торговля, работа с населением, финансирование строительства). В случае кредитования по остатку кредит носил компенсационный характер, т.к. возмещал хозорганам их собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат. Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение еще в переходный период, т.к. в ходе первого этапа банковской реформы 80-х г.г. был завершен объективный процесс перехода от кредитования многочисленных, разрозненных объектов кредитования к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту. Здесь кредит носит платежный характер, т.к. выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа и, главное, в момент возникновения потребности в заемных средствах. Как правило, эта форма финансирования является безусловным контрактом, т.е. с момента заключения кредитного договора на банк накладываются определенные обязательства по срокам; Метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование осуществляется в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода. Банк в случае кредитной линии может аннулировать договор до окончания срока, если, например финансовое положение клиента существенно ухудшается или не будут выполнены другие условия договора. Внешне метод возобновляемой кредитной линии имеет большое сходство с отечественным методом кредитования по обороту совокупного объекта. 1.2 Организация кредитной политики в коммерческом банке Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. Относительное значения, % Изменения % 2011 г. 2012г. 2013г. 2012, к 2011 (5=3-2) 2013 к 2012, (6=4-3) 2011г. 2012г. 2013г. 2012, к 2011 (10=8/7*100) 2013 к 2012 (11=9/8*100) Основные средства 716503 855394 927760 138891 72366 12,37 13,80 16,30 111,52 118,10 Отложенные налоговые активы 23512 27890 31577 4378 3687 0,40 0,45 0,55 110,80 123,28 Прорчие необоротные активы 0 4987 15255 4987 10268 0 0,08 0,26 0 333,28 Финансовые вложения 34375 58375 69125 24000 10750 0,59 0,94 1,21 158,63 128,94 Нематериальные активы 960 720 480 -240 -240 0,016 0,01 0,008 70,06 72,59 Итого по разделу 1 775350 947366 1044197 172016 96831 13,39 15,28 18,35 114,13 120,02 Запасы 411139 598722 1335246 187583 736524 7,10 9,66 23,46 136,03 242,85 НДС по преобретенным активам и ценностям 3471 5845 16973 2374 11128 0,05 0,09 0,29 157,30 316,21 Дебиторская задолжность 502148 606144 915989 103996 309845 8,67 9,78 16,09 112,76 164,55 Денежные средства 13707 3634 15815 -10073 12181 0,23 0,05 0,27 24,76 473,90 Финансовые вложения 7650 100 2250 -7550 2150 0,13 0,001 0,03 1,22 2450,11 Прочие оборотные активы 8784 1467 268696 -7317 267229 0,15 0,02 4,72 15,60 19945,05 Итого по разделу 2 946899 1215912 2554969 269013 1339057 16,35 19,62 44,90 119,95 228,81 Баланс 1722249 2163278 3599166 441029 1435888 100 100 100 100
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
