Управление качеством кредитного портфеля банка - Дипломная работа

I. Теоретические основы управления качеством кредитного портфеля 1.1 Понятия кредитного портфеля и его качества 1.2 Система элементов оценки качества кредитного портфеля 1.3 Функции и основные элементы системы управления кредитным портфелем банка II. Анализ современной практики управления качеством кредитного портфеля и ее оценка 2.1 Современные подходы к управлению качеством кредитного портфеля 2.2 Анализ качества кредитного портфеля банка III. Проблемы и направления современной практики управления качеством кредитного портфеля 3.1 Проблемы оценки качества и управления качеством кредитного портфеля 3.2 Направления развития системы управления качеством кредитного портфеля Заключение Список использованной литературы Приложение 1. Содержание элементов методики оценки качества сегмента кредитного портфеля в части ссуд юридическим лицам Приложение 3. Классификация банковских рисков Приложение 4. Обновленная система оценки кредитоспособности хозяйствующих субъектов Введение В современных условиях развития деятельность кредитных организаций в первую очередь направлена на достижение конкурентных преимуществ; укрепление своих позиций на финансовом рынке; обеспечение роста стоимости банковского бизнеса и доходности проводимых операций. Основными путями достижения кредитными организациями таких целей являются: разработка собственной ниши в банковском бизнесе; наращивание объемов операций; освоение новых рынков и расширение сфер ведения бизнеса; снижение затрат; оптимизация доходов и расходов. В настоящее время, в рамках создания банками систем управления рисками, особую актуальность приобрела проблема адекватной оценки кредитного риска - риска невыполнения клиентом/контрагентом банка своих кредитных обязательств перед ним. Приоритетным направлением в системе оценки банковских рисков и, в частности, кредитного риска является проверка качества кредитного портфеля банка и кредитной политики, которые, в свою очередь, отражают уровень и качество руководства банком. Кредитные операции коммерческих банков являются важнейшим и наиболее динамично развивающимся видом банковской деятельности, в силу их наибольшей доходности по сравнению с другими видами активных операций. Большая часть средств выдавалась различным предприятиям и организациям (кроме банков) для кредитования текущей деятельности - на их долю в разные периоды приходилось в среднем 70%-8о% всех предоставленных кредитов. Вместе с тем, заметен рост интереса кредитных организаций к такому направлению деятельности, как потребительское кредитование, что в свою очередь обусловлено увеличением доли рынка потребительских товаров, автомобилей и недвижимости (на что оказывает влияние рост реальных доходов населения); опережением темпов роста остатков на счетах физических лиц по сравнению с темпами роста остатков на счетах юридических лиц; высокой доходностью операций масштабного кредитования физических лиц. Однако, интенсивное развитие кредитования сопровождается высокой рискованностью таких операций, подтверждением чему может служить рост абсолютных значений просроченной задолженности по кредитам: с 29 447 млн. руб. за 2000 год до 112 046 млн. руб. за 9 месяцев 2006 года. В этих целях задачами работы являлись: - определение сущности понятий кредитный портфель и качество кредитного портфеля; - обоснование критериев и показателей оценки качества кредитного портфеля; - рассмотрение управления качеством кредитным портфелем как целостной системы; - анализ современной практики управления качеством кредитного портфеля и оценка ее на соответствие требованиям нормативных документов Банка России; - определение направлений по решению проблем в сфере управления качеством кредитных вложений. В работе использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, определяющие нормы деятельности кредитных организаций и Банка России; материалы Базельского соглашения 2004 года по банковскому надзору и комментарии к ним; международные стандарты финансовой отчетности; материалы научных семинаров и конференций по изучаемому вопросу; сведения, опубликованные в периодической печати, а также информация корпоративного сайта Банка России в сети Интернет. I. На основании чего, кредитный портфель включает кредиты, предоставленные заемщикам, а также полученные банком кредиты и привлеченные депозиты. В узком смысле, кредитный портфель - это совокупность активов банка в виде краткосрочных, долгосрочных и просроченных ссуд, выданных межбанковских кредитов и размещенных в других банках депозитах, а также других активов кредитного характера, сгруппированных по критериям кредитного риска, доходности и ликвидности. Данная совокупность активов, образующих кредитный портфель коммерческого банка, была заложена Банком России в Положение от 26.03.2004 № 254-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - Положение № 254-П). Если обратиться к толковому словарю, то качество - это, во-первых, совокупность существе