Управление финансами фирмы - Курсовая работа

1. Финансовое направление деятельности фирмы и организация управления ею 1.1 Краткое описание фирмы 1.2 Структура организации управления фирмой 2. Финансовый анализ деятельности фирмы 2005-2009 г.г 2.1 вертикальный анализ финансовой отчетности 2.2 горизонтальный анализ финансовой отчетности 2.3 метод финансовых коэффициентов Заключение Список использованных источников Приложения (копии бухгалтерских балансов и отчетов о прибыли и убытках объекта настоящей работы за рассматриваемый период) Введение Финансовый анализ представляет собой оценку финансово - хозяйственной деятельности фирмы в прошлом, настоящем и предполагаемом будущем. Внутренний финансовый анализ - анализ, который необходим для удовлетворения собственных потребностей предприятия, - направлен на определение ликвидности фирмы или на строгую оценку ее результатов в последнем отчетном периоде, в том случае, например, когда руководство фирмы и ее финансовый аналитик хотят знать, может ли предприятие позволить себе выделение средств на планируемую производственную экспансию (расширение производства) и как отразятся на нем дополнительные расходы. Целью настоящей работы является провести финансовый анализ деятельности фирмы ООО «Abagars», рег.№40003734876, за период 2005-2009 г.г. Для выполнения этой цели будут выполнены следующие задачи: - дано краткое описание деятельности фирмы и организации ее управления; - проведены горизонтальный, вертикальный, трендовый анализы и анализ на основе финансовых коэффициентов финансовой отчетности фирмы ООО «Abagars» за период 2005-2009 г.г., на основании результатов которых в каждом подразделе даны соответствующие выводы и рекомендации; - на основе результатов проведенного анализа сделан прогноз по вероятному дальнейшему развитию деятельности фирмы, а также выявлено влияние внешних факторов среды на полученные результаты. Настоящая работа выполнена на основе финансовой отчетности ООО «Abagars» за период 2005-2009 г.г. (Приложения настоящей работы), заверенной ревидентами и поданной в соответствующие отделения Службы государственных доходов Латвийской Республики. 1. В 2006 году Фирма приобрела 100% долей другой строительной фирмы, SIA „Vides tikli”, а также поменяла своих акционеров, в результате чего 66% ее долей были проданы эстонскому строительному холдингу Eesti Ehitus. В 2007 году с другим своим партнером - SIA „E.Taurins un partneri” Фирма основала генеральное партнерство PS „BKT”, с помощью которого Фирма собирается участвовать в конкурсах и реализовывать строительные проекты. Для продолжения развития Фирмы, добавления новых видов деятельности и расширения географического расположения ее объектов, в 2008 году заключается договор о приобретении в 2009 году 75% долей даугавпилсского предприятия SIA „LCB”, занимающегося асфальтированием дорог. Период 05-12.2005 01-12.2006 01-12.2007 01-12.2008 01-12.2009 Инфляция, % 3 5.7 12.5 7.5 -3.3 Табл. 2.1.1. Представленные данные позволяют сделать следующие выводы: % АКТИВЫ 01.01.2006 01.01.2007. 01.01.2008. 01.01.2009 01.01.2010 Оборотные средства Денежные средства 11.4% 2.4% 11.7% 2.0% 0.2% Дебиторская задолженность долги покупателей и заказчиков 77.9% 15.4% 17.9% 7.1% 7.0% долги родственных фирм 1.4% 0.1% 16.2% 48.3% прочие дебиторы 10.7% 5.6% 17.9% 4.9% 0.5% расходы будущих периодов 0.4% 0.5% 0.5% 0.3% накопленные доходы 6.5% 45.8% 1.7% Дебиторы всего: 88.6% 22.8% 43.0% 74.4% 57.7% Накопления сырье, основные товары и вспомог.матер. 5.8% 5.1% авансовые платежи за товары 0.0% 0.5% 15.7% 3.1% 1.5% Накопления, всего 0.0% 0.5% 15.7% 8.9% 6.6% Оборотные средства, всего 100.0% 25.7% 70.3% 85.3% 64.6% Долгосрочные вложения Основные средства Оборудование и машины 6.8% 16.5% 9.3% 10.8% Прочие основные средства и инвентарь 2.8% 2.4% 0.9% 1.0% Авансовые платежи за осн.средства 0.5% 1.5% 0.0% 0.0% Основные средства, всего 10.1% 20.4% 10.3% 11.8% Нематериальные вложения концессии, патенты, лицензии, товарные знаки и .т.п. права 0.2% 0.1% 0.1% авансовые платежи за нематер.вложения 0.1% 0.0% 0.0% 0.0% Нематериальные вложения, всего 0.1% 0.3% 0.1% 0.1% Долгосрочные финансовые вложения участие в капитале родственных фирм 64.1% 8.8% 4.4% 22.6% прочие займы 0.2% 0.0% 0.9% Долгосрочные финансовые вложения, всего 64.1% 9.0% 4.4% 23.5% Долгосрочные вложения, всего 74.3% 29.7% 14.7% 35.4% АКТИВЫ, всего 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% ПАССИВЫ Собственный капитал Собственный капитал/Уставной капитал 5.7% 0.29% 0.1% 0.0% 0.1% Нераспределенная прибыль прошлых лет 1.46% 2.6% 0.3% 1.4% Нераспределенная прибыль отчетного года 42.4% 9.43% -2.0% 0.6% -49.1% Собственный капитал, всего 48.0% 11.18% 0.7% 0.9% -47.7% Накопления накопления для неиспользованных отпусков 1.04% 1.2% 1.1% 1.4% Накопления, всего 1.04% 1.2% 1.1% 1.4% КРЕДИТОРЫ Долгосрочные задолженности прочие займы 4.78% 12.8% 6.2% 6.5% обязательства по отложенному налогу 0.47% 0.0% 0.0% Долгосрочные задолженности, всего 5.24% 12.8% 6.2% 6.5% Краткосрочные задолженности займы от кредитных учреждений 4.8% 18.5% прочие займы 1.98% 9.0% 9.3% 17