Цели и задачи предприятия в организации движения денежных средств. Организация и формы расчетов между субъектами хозяйствования. Дебиторская и кредиторская задолженность. Показатели платежеспособности, финансовой устойчивости и методика их расчета.
Каждая коммерческая организация имеет цель - получение прибыли. Поэтому располагать достоверными данными по учету движения денежных средств, актуально было во все времена. С помощью бухгалтерских форм отчетности, предприятие видит, как оно распоряжается денежными средствами, куда они идут, и откуда приходят, куда их следует направлять, а куда нет. В частности безналичные расчеты существуют в следующих формах: - расчеты платежными поручениями;Отчет о движении денежных средств (см. приложение №1) был введен в состав финансовой отчетности Международным стандартом финансовой отчетности N 7 "Отчеты о движении денежных средств", действующим с 1994 г. в редакции, одобренной международной организацией комиссий по ценным бумагам. Целью составления отчета является предоставление ограниченных по объему, но полезных, информационно насыщенных данных о состоянии и движении денежного капитала организации, которые в сочетании с показателями других форм отчетности: - отражают масштабы денежного оборота организации (откуда поступили денежные средства; каков характер их происхождения; на что они были направлены при их расходовании); Информация о денежных потоках операционной деятельности может быть представлена двумя методами: прямым (direct method), предполагающим непосредственное раскрытие денежных потоков по всем основным группам поступлений и платежей: поступление выручки, выплаты сотрудникам, приобретение сырья и комплектующих и т.п.; Форм безналичных расчетов существует больше: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо. В расчетах чеками участвуют: чекодатель - юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, и чекодержатель - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, а также банк - плательщик - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.Общество с ограниченной ответственностью ООО «Волшебница» было создано 1 июня 1997 г. на основании учредительного договора от 12 мая 1997г. В 1997 году арендное предприятие «Печать» Решением Исполнительного комитета Ленинского районного Совета народных депутатов города Домодедово № 24-423/6 от 4 мая 1997 года, путем приватизации преобразовано в ООО «Волшебница», действующее в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью». Учредителем является 1 человек, осуществляющий руководство всем предприятием. Организационная структура ООО «Волшебница» представляет собой совокупность подразделений торгового, вспомогательного и хозяйственного назначения, осуществляющих свою деятельность на основе разделения труда внутри предприятия. Она позволяет осуществлять оперативное и эффективное руководство данным предприятием и взаимодействие отдельных служб.Для определения реальной возможности восстановить платежеспособность рассчитывается коэффициент утраты (восстановления): Кув= 1, 5/2=0, 75‹ 1 => предприятие не имеет возможность восстановить свою платежеспособность.Основываясь на данных отчета о движении денежных средств, возможны: финансовое планирование и бюджетирование деятельности организации; оценка эффективности инвестиций организации, приводящих к исключению средств из оборота; оценка активности и результативности деятельности организации в области привлечения дополнительных финансовых ресурсов. Руководствуясь ими можно выбрать более подходящий способ проведения операции для ведения деятельности предприятия.Бухгалтерский баланс ОАО «Волшебница»В том числе: организационные расходы 111 патенты, лицензии и др. В том числе: здания, машины, оборудование 122 20977 26283 46384В том числе: сырье, материалы и др. 211 25717 20951 20881 затраты в незавершенном производстве 213 786 1361 1400 готовая продукция и товары для перепродажи 214 2116 4514 4285 расходы будущих периодов 216 20 94 204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 2132 6037 2304 В том числе: касса 261 2 2 6 расчетные счета 262 2711 1404 252 валютные счета 263 5 5 прочие денежные средства 264В том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством 431 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 11 11 11 Нераспределенная прибыль прошлых лет 460 605 16275 10446 Непокрытый убыток прошлых лет 465Заемные средства 510Заемные средства 610 0 10875 12000 В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 мес.
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
