Анализ денежных средств предприятия. Цели и задачи управления финансами предприятия. Анализ движения финансов предприятия и методы их оптимизации. Планирование и контроль как эффективное управление финансами предприятия. Оценка финансовых потоков.
1. Управление финансами предприятия, теоретический аспект 1.1 Финансы предприятия: понятие, сущность и состав. 1.2 Цели и задачи управления финансами предприятия 1.3 Управление финансами предприятия 2. Методические аспекты анализа и управления финансами предприятия 2.1 Анализ движения финансов предприятия 2.2 Методы оптимизации финансов предприятия 2.3 Планирование и контроль как эффективное управление финансами предприятия 3. Анализ и управление финансами предприятия на примереООО ЭНЕРГИЯ 3.1 Краткая характеристика ООО ЭНЕРГИЯ 3.2 Анализ динамики финансов ООО ЭНЕРГИЯ 3.3 Оценка финансовых потоков в ОООЭНЕРГИЯпрямым и косвенным методом 3.4 Мероприятия по совершенствованию управления денежными средствами в ОООЭНЕРГИЯ Заключение Список используемых источников Приложения Введение Финансы представляют собой совокупность денежных отношений, возникающих в процессе создания фондов денежных средств у субъектов хозяйствования и государства и использования их на цели воспроизводства, стимулирования и удовлетворения социальных нужд общества. Выделяют три основные стадии процесса общественного воспроизводства: производство, распределение и потребление. Именно на этой стадии появляются финансовые отношения, связанные с формированием денежных доходов и накоплений, принимающих специфическую форму финансовых ресурсов. В общей совокупности финансовых отношений выделяют три крупные взаимосвязанные сферы: финансы хозяйствующих субъектов, страхование, государственные финансы. Каждое звено выполняет свои задачи, имеет собственную организационную структуру финансового аппарата, однако в совокупности они образуют финансовую систему государства. Формируются финансовые ресурсы за счет собственных и приравненных к ним средств (акционерный капитал, паевые взносы, прибыль, целевые поступления и т.д.); мобилизуемые на финансовом рынке ресурсы (кредиты долгосрочные и краткосрочные, средства поступающие от операций с ценными бумагами и т.п.); средства поступающие в порядке перераспределения (бюджетные субсидии, субвенции и т.п.). Из этой цели вытекают следующие основные задачи: - определить теоретические аспекты анализа и управления денежными средствами предприятия; - дать четкие понятия денежным средствам и денежным потокам; - раскрыть методические аспекты анализа и управления денежными средствами предприятия; - проанализировать и оптимизировать движение денежных средств. Источниками информации для анализа денежных средств являются: Бухгалтерский баланс (форма №1), Отчет о прибылях и убытках (форма №2), Отчёт о движении денежных средств (форма №4). В первой главе рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся понятия и значения денежных средств в деятельности предприятия в целом и как наиболее ликвидной части оборотных средств; сущности и управления денежных потоков как функция финансового менеджмента в области управления предприятием. В доходной части федерального бюджета России 80% составляют налоговые поступления. Финансы организаций выполняют распределительную (стимулирующую) и контрольную функции. Если при централизованной системе управления экономикой устанавливались строгие границы деятельности предприятий по выпуску продукции, прибыли, себестоимости и другим показателям, то в настоящее время осуществляется воздействие с помощью экономических рычагов и стимулов (налогов, льгот, дотаций и т. д.). В составе финансовых отношений выделяются следующие группы денежных отношений организаций: -·с контрагентами - по поводу формирования первичных доходов, образования и использования целевых фондов внутрихозяйственного назначения (уставного капитала, фондов накопления и потребления, поощрительных фондов и др.); -·с организациями и предприятиями - по поводу распределения финансов; при этом движение финансовых ресурсов осуществляется в нефондовой форме (уплата и получение штрафов при нарушении договорных обязательств, внесение различных паевых взносов, участие в распределении прибыли от совместной деятельности, приобретение ценных бумаг других предпринимательских организаций и государства, получение по ним дивидендов и др.); -·с потребителями продукции, вступая в контакты с которыми, предприятия самостоятельно выбирают форму и вид договоров, определяют условия выполнения обязательств и порядок установления санкций, формируют цены на свою продукцию и услуги, оценивают обоснованность цен поставщиков. Перечисленные факторы существенно влияют на конечные финансовые результаты; -·со страховыми организациями - по поводу различных видов обязательного и добровольного страхования; - с банковской системой - по поводу расчетно-кассового обслуживания в связи с получением и погашением ссуд, уплатой процентов, а также предоставлением банкам во временное пользование свободных денежных средств за определенную плату; -·с государством - по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов. Эти группы денежных отношений и составляют в целом содержание финансов. 1.2 Цели и задачи управления финансами предприятия Условием эффективного существо
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
