Управление денежными потоками - Контрольная работа

УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИДенежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных по отдельным интервалам рассматриваемого периода времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью, движение которых связано факторами времени, риска и ликвидности. Классификация денежных потоков предприятия по основным признакам: 1. по масштабам обслуживания хозяйственного процесса · денежный поток по предприятию в целом; · денежный поток по отдельным структурным подразделениям (центрам ответственности); · денежный поток по отдельным хозяйственным операциям. 2. по видам хозяйственной деятельности в соответствии с международными стандартами учета · денежный поток по операционной деятельности; · денежный поток по инвестиционной деятельности; · денежный поток по финансовой деятельности. 3. по направленности движения денежных потоков · положительный денежный поток; · отрицательный денежный поток. 14. по возможности регулирования · денежный поток, поддающийся регулированию; · денежный поток, не поддающийся регулированию.Управление денежными потоками представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с формированием, распределением и использованием денежных средств, и организацией их оборота, направленных на обеспечение финансового равновесия предприятия и устойчивого его роста. Элементы системы управления денежными потоками: · финансовые методы; Управление денежными потоками подчинено главной цели - возрастанию рыночной стоимости предприятия. Эту общую цель финансового менеджмента управление денежными потоками поддерживает собственной главной целевой установкой - обеспечением постоянного финансового равновесия предприятия. Максимизация чистого денежного потока, обеспечивающая заданные темпы экономического развития предприятия на условиях самофинансирования.Анализ денежных потоков предприятия в предшествующем периоде. 2) Рассматривается динамика объема и структуры формирования положительного денежного потока (поступления денежных средств) предприятия в разрезе отдельных источников. ПДПО - сумма положительного денежного потока предприятия по операционной деятельности в рассматриваемом периоде; 3) Рассматривается динамика объема и структуры отрицательного денежного потока (расходования денежных средств) предприятия по отдельным направлениям затрат денежных средств. 4) Рассматривается сбалансированность положительного и отрицательного денежных потоков по общему объему по предприятию в целом.Оптимизация денежных потоков представляет собой процесс выбора наилучших форм их организации на предприятии с учетом условий и особенностей осуществления его хозяйственной деятельности. Методы сбалансирования дефицитного денежного потока направлены на обеспечение роста объема положительного и снижение объема отрицательного их видов, среди них выделяют: · привлечения стратегических инвесторов с целью увеличения объема собственного капитала; Первые 5 методов направлены на рост положительного денежного потока. Методы сбалансирования избыточного денежного потока предприятия связаны с обеспечением роста его инвестиционной активности. В процессе синхронизации денежных потоков предприятия во времени они предварительно классифицируются по следующим признакам: 1) по уровню "нейтрализуемости" (термин, означающий способность денежного потока определенного вида изменяться во времени) денежные потоки подразделяются на поддающиеся и неподдающиеся изменению.;Прогнозирование поступления и расходования денежных средств по операционной деятельности предприятия осуществляется двумя основными способами: А) исходя из планируемого объема реализации продукции; При прогнозировании поступления и расходования денежных средств по операционной деятельности исходя из планируемого объема реализации продукции расчет отдельных показателей плана осуществляется в такой последовательности: 1) Расчет плановой суммы реализации продукции ОЗП = ?(ПЗПІ ОПЗПІ) * ОППІ ?ЗРПІ * ОРПІ ОХЗП, ОЗП - плановая сумма операционных затрат по производству и реализации продукции; 0ПЗПІ - плановая сумма общепроизводственных (непрямых) затрат на производство единицы продукции; ВПП = ОРП - Озп - НПД, ВПП - плановая сумма валовой прибыли предприятия по операционной деятельности в рассматриваемом периоде;План поступления и расходования денежных средств, разработанный на предстоящий год с разбивкой по месяцам, дает лишь общую основу управления денежными потоками предприятия. Вместе с высокий динамизм этих потоков, их зависимость от множества факторов краткосрочного действия определяют необходимость разработки планового финансового документа, обеспечивающего ежедневное управление поступлением и расходованием денежных средств предприятия.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Экономическая сущность и классификация денежных потоков предприятия

2. Сущность и задачи управления денежными потоками

3. Политика управления денежными потоками предприятия

4. Направления и методы оптимизации денежных потоков предприятия

5. Планирование денежных потоков

6. Разработка платежного календаря

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ