Финансово-экономическая сущность денежных потоков. Разработка механизмов планирования денежных потоков для совершенствования и всестороннего анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия ТОО "Интерикс Групп" масложировой промышленности.
1. Характеристика предприятия ТОО «Интерикс Групп» 2. Анализ деятельности предприятия ТОО «Интерикс Групп» 2.1 Выводы и рекомендации по управлению денежными потоками ТОО «Интерикс Групп» 3. Финансово-экономическая сущность денежных потоков 3.1 Понятие и классификация денежных потоков 3.2 Состав денежных потоков Заключение Список использованной литературы Введение Сформировавшаяся конкурентная среда в рамках рыночной экономической системы выдвинула перед предприятиями проблему выбора наиболее эффективных направлений производственно-финансового развития всех направлений деятельности, в результате чего особую актуальность приобретают вопросы изучения механизмов управления движением денежных средств предприятия. В соответствии с целью работы были поставлены следующие задачи: - определить и теоретически исследовать основные группы факторов, оказывающих воздействие на движение денежных потоков предприятия; - установить количественные показатели, описывающие факторы, формирующие денежную составляющие деятельности предприятия; - спроектировать структуру управления процессом планирования денежных потоков исследуемого предприятия. Изначально ТОО «Интерикс Групп» было создано как предприятие по торговле запасными частями и комплектующими для промышленных предприятий. Деятельность компании состоит в следующем: Перевалка, проверка и отгрузка продукции (запасные части) для подвижного состава ОАО «КТЖ». Основные покупатели компании ТОО «Интерикс Групп» № п/п Наименование покупателя % продаж Вид продаваемой продукции, услуг 1 ТОО «Тараз ВКЗ» 2 Зап/части для вагонов 2 ОАО «КТЖ» 81 Зап/части для вагонов 3 ОАО «Алматывагон», г.Алматы 0,03 Зап/части для вагонов 4 ТОО «АЕ-Промтранс», г.Актюбинск 10 Зап/части для вагонов 5 ТОО «Вагон-Трейд», г.Бетпак Дала 4 Зап/части для вагонов 6 ТОО «Восточно-промышленная компания», г.Есиль 0,06 Зап/части для вагонов 7 ТОО ТД «Инструмент», г.Алматы 0,5 Зап/части для вагонов 8 ОАО «Металлторг», г.Алматы 0,5 Зап/части для вагонов 9 ТОО «ПИК Энергия», г.Алматы 0,06 Зап/части для вагонов 10 ТОО «Полимер-Сервис», г.Алматы 0,5 Зап/части для вагонов 11 ТОО «Промтрактор-Промлит», г.Павлодар 0,2 З/части для вагонов, с/х зап/части 12 ТОО «КазПромТранс», г.Карабутак 0,76 Зап/части для вагонов 13 ТОО «КазТрак», г.Астана 0,03 С/х зап/части 14 ТОО «Техрезерв», г.Алматы 0,3 З/части для вагонов, с/х зап/части 15 ТОО «Тяжмаш», г.Алматы 0,06 Зап/части для вагонов Среднемесячный объем продаж продукции (запасных частей для подвижного состава на КТЖ), составляет 74 млн. тенге. 2 Анализ деятельности предприятия ТОО «Интерикс Групп» С помощью прямого метода анализа денежных потоков можно выявить факторы изменения величины денежных средств за отчетный период. Балансовые данные для расчета денежного потока (тенге) за 1 квартал 2008г Статьи баланса На начало периода, в тнг На конец периода, в тнг Изменение ( ;-) 1.Внеоборотные активы, в т.ч.: 2 685 431,00 2662584 -22847 1.1.Нематериальные активы 365 337 -28 1.2.Основные средства 2636731 2601886 -34845 1.3.Незавершенное строит-во 48335 60361 12026 1.4.Долгосрочные фин. влож. - - 2.Оборотные активы, в т.ч.: 530302 631945 101643 2.1.Запасы 84691 105164 20473 2.2.НДС на приобрет. ценности 3511 1630 -1881 2.3.ДЗ (платежи более 12 мес.) 83999 120721 36722 2.4.ДЗ (платежи в теч. 83202 130647 47445 3.Собственный капитал 2912493 2946188 33695 4.Долгосрочные обязательства - - - 5.Краткоср. кредиты и займы 40000 90000 50000 6.КЗ, в т.ч.: 180695 175796 -4899 6.1.Поставщики и подрядчики 34526 20816 -13710 7.Денежные средства 8355 10434 2079 Таблица 2.
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
