Управление денежными потоками предприятия на примере ООО "Траст-Ал" - Дипломная работа

1. Классификация денежных потоков предприятия 2. Характеристика хозяйственной и финансовой деятельности предприятия ООО «Траст-Ал» 2.1 Общая характеристика предприятия 2.2 Характеристика хозяйственной деятельности 2.3 Оценка финансового состояния предприятия 3. Методы управления денежными потоками предприятия 3.1 Оценка состояния денежных потоков 3.2 Оптимизация и планирование денежных потоков 3.3 Совершенствование ассортиментной политики предприятия Выводы и предложения Библиографический список Введение Денежные средства - ограниченный ресурс, поэтому важным является создание на предприятиях механизма эффективного управления их денежными потоками. Понятие «денежные потоки» является агрегированным, включает в свой состав различные виды этих потоков, обслуживающих финансово- хозяйственную деятельность предприятия. Данная система создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности. Основной целью дипломной работы является оценка способности организации управлять денежными средствами в размере и в сроки, необходимые для осуществления планируемых расходов, выявление причин дефицита (избытка) денежных средств и определении источников их поступления и направлений расходования для контроля за текущей ликвидностью и платёжеспособностью организации. В качестве информационной базы были использованы внутренние документы ООО «Траст-Ал», годовая бухгалтерская отчетность за 2010-2012 года. Классификация денежных потоков предприятия В зависимости от вида деятельности различают денежные потоки по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Итак, потоки денежных средств от операционной деятельности, главным образом, возникают из основной, приносящей доход, деятельности организации и являются результатом операций и событий, входящих в определение чистой прибыли (убытков). К денежным потокам от операционной деятельности работ, предоставления услуг, погашения дебиторской задолженности, аренды и других доходов; - денежные выплаты поставщикам сырья, материалов и услуг, заработной платы персоналу, налогов и сборов в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды, процентов по кредитам и займам и другие выплаты, связанные с осуществлением операционного процесса. Инвестиционной деятельностью считается деятельность компании, связанная с капитальными вложениями в связи с приобретением основных средств, нематериальных активов и других вне оборотных активов, а также их продажей; с осуществлением долгосрочных финансовых вложений в другие предприятия, продажей ценных бумаг, других финансовых вложений и т.п. Финансовая деятельность приводит к изменениям в размерах и структуре собственного и заемного капитала (за исключением текущей кредиторской задолженности). В наиболее концентрированном виде классификацию денежных потоков по различным признакам можно представить в таблице 1.1. Масштаб обслуживания финансово-хозяйственных процессов (уровень управления) Денежный поток предприятия Денежный поток структурного подразделения Денежный поток отдельной хозяйственной операции 2.Вид финансово-хозяйственной деятельности Совокупный денежный поток Денежный поток текущей деятельности Денежный поток инвестиционной деятельности Денежный поток финансовой деятельности 3. Внешний денежный поток характеризуется поступлением денежных средств от юридических и физических лиц, а также выплатой денежных средств юридическим и физическим лицам. Основные инвесторы компании - Восточно-Сибирский банк Сбербанка РФ, ООО «Фольксваген Групп Финанц», Филиал «Красноярский» ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ», ОАО «АК БАРС» БАНК, а также собственные оборотные средства. Таблица 2.1- Размер компании Показатель Значение по годам Изменение ( ,-) Темп роста, % 2010 2011 2012 Количество заключенных договоров 75 81 87 12 116,0 Общая сумма заключенных договоров, тыс. руб. 48013 51706 55302 7289 115,2 Среднегодовая численность персонала, чел. Таким образом, наибольший удельный вес в структуре предоставляемых услуг приходиться на лизинг автомобилей (31% в 2012 году). 154 450 737 Темпы прироста, % -65 192,2 63,8 Совокупный портфель лизинговых компаний, млрд. руб.