Управление денежными потоками предприятия (на примере ОАО "Зеленодольский завод им. А.М. Горького") - Дипломная работа

Глава 1. Теоретические и методические основы управления денежными потоками на предприятии 1.1 Экономическая сущность и значение управления денежными потоками на предприятии 1.2 Состав и классификация денежных потоков предприятия 1.3 Цель принципы и методы управления денежными потоками на предприятии Глава 2. Анализ и оценка управления денежными потоками на предприятии на примере ОАО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» 2.1 Общая характеристика финансово-хозяйственной деятельности предприятия 2.2 Анализ потоков денежных средств предприятия на основе прямого и косвенного метода 2.3 Оценка эффективности управления денежными потоками предприятия Глава 3. Основные направления повышения эффективности управления денежными потоками предприятия на примере ОАО «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» 3.1 Разработка мер по оптимизации денежных потоков предприятия 3.2 Обеспечение эффективного управления денежными потоками на предприятии Выводы и предложения Список использованной литературы Приложение Введение Рыночная экономика в Российской Федерации набирает всё большую силу. Вместе с ней набирает силу и конкуренция как основной механизм регулирования хозяйственного процесса. Резко возрастает значение финансовой устойчивости субъектов хозяйствования. Всё это значительно увеличивает роль анализа их финансового состояния: наличия, размещения и использования денежных средств. Хорошо подготовленное прогнозирование потока денежных средств поможет спланировать предполагаемый поток денежных средств во времени, позволяя, тем самым, вовремя обнаружить недостачи и принять меры. Данная тема дипломной работы является актуальной, поскольку денежные средства выступают в качестве посредника во всех расчетах, очевидно, что для обеспечения нормального кругооборота средств, ведения деятельности в условиях рыночной экономики необходимо правильно и своевременно выполнять все расчеты. Глава 1. Теоретические и методические основы управления денежными потоками на предприятии 1.1 Экономическая сущность и значение управления денежными потоками на предприятии Финансы предприятий (организаций) - это относительно самостоятельная сфера системы финансов, охватывающая широкий круг денежных отношений, связанных с формированием и использованием капитала, доходов, денежных фондов предприятий в процессе кругооборота их средств и выраженных в виде различных денежных потоков. Каждая хозяйственная операция вызывает либо поступление, либо расходование денежных средств. Денежные средства обслуживают практически все аспекты операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Эти средства направляются на различные цели: приобретение основных средств, создание товарных запасов, формирование дебиторской задолженности и другие. Разность между положительным и отрицательным денежными потоками по каждому виду деятельности или по хозяйственной деятельности организации в целом называется чистым денежным потоком. Рациональное формирование денежных потоков способствует повышению ритмичности осуществления операционного процесса предприятия. Любой сбой в осуществлении платежей отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции и т.п. Денежный поток текущей деятельности 2.3. Он характеризует платежи и поступления денежных средств, связанные с осуществлением реального и финансового инвестирования, продажей выбывающих основных средств и нематериальных активов и другие аналогичные потоки денежных средств, обслуживающие инвестиционную деятельность предприятия; - денежный поток по финансовой деятельности. Поэтому в процессе управления денежными потоками необходимо обеспечивать достаточный уровень их ликвидности на протяжении всего рассматриваемого периода. По операционной деятельности ЧДП прямым методом определяется следующим образом: ЧДПо.д.= Врп Пав ППо.д. Анализ актива баланса ОАО «Зеленодольского Завода им. А.М.Горького» (тыс.руб.) Актив 2009г. 2010г. 2011г. Темп роста % Темп роста % I.