Управление денежными потоками организации - Дипломная работа

В современных условиях рыночной экономики особую важность приобретает управления денежными потоками предприятия. Комплексная оценка управления денежных потоков предприятия предусматривает определение экономического потенциала субъекта, позволяет обеспечить идентификацию его места в конкурентных рыночных условиях. Оценка денежных потоков предприятия создает необходимую информационную базу для принятия различных управленческих и финансовых решений производственного развития, привлечения или осуществления инвестиций и т.д. Для осуществления поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи: - рассмотреть теоретические основы управления денежными потоками предприятия; рассмотреть процесс управления денежными потоками;Именно денежные средства и их эквиваленты, как важнейшее звено системы кругооборота ресурсов, формируют базис для повышения платежеспособности предприятия. Несмотря на весомый вклад отечественных и зарубежных ученых в развитие анализа движения денежных средств, актуальной остается проблема совершенствования методики анализа движения денежных средств с точки зрения деления его на движение денежных средств от текущей хозяйственной деятельности и движение денежных средств, связанное с развитием предприятия. Для того, чтобы понять реальное движение денежных средств на предприятии, оценить синхронность поступления и расходования денежных средств, а также совместить величину полученного финансового результата с состоянием денежных средств на предприятии, необходимо выделить и проанализировать все направления поступления денежных средств, а также их выбытия. Основная цель анализа денежных потоков заключается в выявлении уровня достаточности формирования денежных средств, эффективности их использования, а также сбалансированности положительного и отрицательного денежных потоков предприятия. Анализ чистого денежного потока: сбалансированность положительного и отрицательного потоков; качество чистого денежного потока (высокое качество характеризуется ростом удельного веса прибыли, полученной за счет роста выпуска продукции и снижения ее себестоимости); достаточность поступления денежных средств.Таким образом, денежные потоки являются многоплановой экономической категорией, включающей в себя различные его виды. Рассмотренная классификация позволяет целенаправленно осуществлять учет, анализ и планирование различных видов денежных потоков на предприятии и требует раскрытия существующих методических подходов с целью их анализа и управления ими. Главная цель анализа движения денежных средств - оценка способности предприятия зарабатывать денежные средства в размере и в сроки, необходимые для осуществления планируемых расходов. Информацию о денежных потоках можно использовать в управлении предприятием и контроле над уровнем ликвидности. полнота и достоверность формирования входящей первичной информации относительно управления денежными потоками по направлениям такого управления - в разрезе входящих и исходящих денежных потоков, денежных потоков от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия [9,С.Общая цель управления денежными средствами - обеспечение сбалансированности их потоков, позволяет поддерживать достаточный уровень платежеспособностии финансовой устойчивости предприятия. Основной задачей субъектов управление денежными потоками является формирование продуманной политики, которая включает в себя методы и формы управления, благодаря которым становится понятным процесс управление денежными потоками. Элементами выступают: денежные поступления, денежные расходы и денежные запасы и резервы, позволяет идентифицировать поведение субъекта на каждой стадии кругооборота денежных средств, приоритеты менеджмента относительно целей управления денежными потоками. Оптимальное управление денежными потоками осуществляться согласно двухосновных подходов сбалансирования поступлений и расходов и формирования критического минимума остатков денежных средств предприятия. Поскольку подход основан на концепции оптимального использования денежных средств недостаточность или отсутствие денежных резервов может существенно снизить уровень платежеспособности предприятия.Так, при внедрении финансовой службой предприятия любой формы планирования предприятие может достичь значительных результатов: уменьшение себестоимости продукции или услуг, и увеличение тем самым валовой прибыли; увеличение основных фондов предприятия; рационального распределения денежных потоков в процессе деятельности (что наиболее важно в настоящее кризисное время); и даже, как следствие эффективной деятельности, привлечение инвестиций.

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками предприятия

1.1 Теоретические основы анализа денежных потоков предприятия

1.2 Управление денежными потоками предприятия

1.3 Методы управления денежными средствами

Глава 2. Управление денежными потоками ООО "Мастер-М"

2.1 Организационная характеристика ООО "Мастер-М"

2.2 Управление денежными потоками ООО "Мастер-М"

Раздел 3. Направление совершенствование управление денежным потоком ООО "Торгмастер - ТЛК"

3.1 Предложения по совершенствованию управления денежными средствами предприятия

3.2 Направление улучшения управление денежным потоком ООО "Мастер-М"

3.3 Расчет экономической эффективности мероприятий по улучшению управления денежным потоком ООО "Мастер-М"

Заключение

Список использованных источников