Управление денежными потоками ООО "Радуга" - Курсовая работа

бесплатно 0
4.5 78
Принципы эффективного управления операционными, инвестиционными и финансовыми денежными потоками предприятия. Характеристика цикла обращения денежной наличности. Анализ доходов, издержек обращения, внеоборотных активов. Калькуляция затрат и себестоимости.

Скачать работу Скачать уникальную работу

Чтобы скачать работу, Вы должны пройти проверку:


Аннотация к работе
1. Управление денежными потоками 1.1 Принципы и цели управления денежными потоками 1.2 Расчет финансового цикла 1.3 Прогнозирование денежного потока 1.4 Анализ деятельности ООО «Радуга» 1.5 Политика управления денежными потоками ООО «Радуга» 1.6 Рекомендации по совершенствованию существующей политики управления денежными потоками ООО «Радуга» 2. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), прогнозирование денежного потока, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п. Омертвление финансовых ресурсов в виде денежных средств с вязано с определенными потерями - с некоторой долей условности на их величину можно оценить размером упущенной выгоды от участия в каком-либо доступном инвестиционной проекте [12]. Поэтому любое предприятие должно учитывать два взаимоисключающих обстоятельства - поддержание текущей платежеспособности и получение дополнительной прибыли от инвестирования свободных денежных средств. Т.к. условием планирования успеха деятельности предприятия является оценка обеспеченности денежными средствами, тема реферативной части настоящего курсового проекта является чрезвычайно актуальной в российской действительности. Управление денежными потоками 1.1 Принципы и цели управления денежными потоками Высокая роль эффективного управления денежными потоками предприятия определяется следующими основными положениями: 1. Рациональное формирование денежных потоков способствует повышению ритмичности осуществления операционного процесса предприятия. 4. Одновременно этот вид денежного потока отражает поступления денежных средств от покупателей продукции; от налоговых органов в порядке осуществления перерасчета излишне уплаченных сумм и некоторые другие платежи, предусмотренные международными стандартами учета; • инвестиционный денежный поток характеризует платежи и поступления денежных средств, связанные с осуществлением реального и финансового инвестирования, продажей выбывающих основных средств и нематериальных активов, ротацией долгосрочных финансовых инструментов инвестиционного портфеля и другие аналогичные потоки денежных средств, обслуживающие инвестиционную деятельность предприятия; • финансовый денежный поток характеризует поступления и выплаты денежных средств, связанные с привлечением дополнительного акционерного или паевого капитала, получением долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов, уплатой в денежной форме дивидендов и процентов по вкладам собственников. 1.2 Расчет финансового цикла Финансовый цикл или цикл обращения денежной наличности, представляет собой время в течение которого денежные средства отвлечены из оборота. Прогноз осуществляется на какой-то период в разрезе периодов: год по кварталам, год по месяцам, квартал по месяцам и т.п. При расчете рекомендуется принимать во внимание желаемый минимум денежных средств на расчетном счете, который целесообразно иметь в качестве страхового запаса, а также для возможных непрогнозируемых заранее выгодных инвестиций [10]. 1.4 Анализ деятельности ООО «Радуга» Таблица 1.1 - Анализ доходов и прибыли ООО «Радуга» Показатели 2009 год 2010 год Изменение, - 1. Выручка от реализации, тыс. руб. 43246 52035 8789 2.

Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность
своей работы


Новые загруженные работы

Дисциплины научных работ





Хотите, перезвоним вам?