Управление денежными потоками на предприятии - Дипломная работа

?-чистый денежный поток (чистые денежные средства, чистое увеличение (уменьшение) денежных средств), т.е. денежный поток, характеризующий разность между поступлением и выбытием денежных средств (между денежным притоком и денежным оттоком) в рассматриваемом временном периоде. ? денежный поток от инвестиционной деятельности, т.е. деятельности, связанной с приобретением земельных участков, зданий и иной недвижимости, оборудования, нематериальных активов, а также с их продажей; с осуществлением собственного строительства, расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические разработки; с осуществлением финансовых вложений (приобретением ценных бумаг других организаций, в том числе долговых, вкладов в уставные (складочные) капиталы других организаций, предоставлением другим организациям займов и т.п.); Данный отчет может быть составлен либо в форме отчета об изменениях в финансовом положении с заменой показателя «чистые оборотные активы» на показатель «денежные средства», либо по специальной форме, где направления движения денежных средств сгруппированы по 3-м направлениям: хозяйственная (операционная) сфера, инвестиционная и финансовые сферы [23, с. В каждом разделе отдельно приводятся данные о поступлении средств и об их расходовании по каждой статье, на основании чего определяется общее изменение денежных средств на конец периода как алгебраическая сумма денежных средств на начало периода и изменений за период. Основная цель отчета о движении денежных средств состоит в представлении информации об изменениях в денежных средствах и их эквивалентах для характеристики способности организации генерировать денежные средства.Общество с Ограниченной Ответственностью «СМАРТМОБАЙЛ» (DIXIS) (ООО «СМАРТМОБАЙЛ» (DIXIS)) - крупнейший региональный представитель, осуществляющий специализированную торговлю сотовыми телефонами, цифровыми фотоаппаратами, телефонами DECT, CD и MP3-плеерами, аксессуарами, подключение к операторам связи в России, работа с московскими и региональными дилерами, и оказание информационных услуг клиентам. Разнонаправленность осуществляемых видов деятельности ООО «СМАРТМОБАЙЛ» можно увидеть в табл. В функцию контроля начальника ООО «СМАРТМОБАЙЛ» входят: сбор, анализ и обработка информации о фактических результатах хозяйственной деятельности всех подразделений фирмы, сравнение их с плановыми показателями, выявление отклонений и анализ причин этих отклонений; разработка мероприятий, необходимых для достижения намеченных целей. 2.2, проведенного на основе данных «Отчета о прибылях и убытках» ООО «СМАРТМОБАЙЛ» за 2011-2012гг. (Приложение 3), свидетельствует о том, что темп роста выручки от реализации носит растущий характер изменения. Таким образом, темпы роста прибыли от реализации продукции в 2011г. опережают темпы роста выручки от реализации, что является положительным фактором, свидетельствующем о рациональном использовании производственных ресурсов и фондов предприятия, чего нельзя сказать про уровень 2011г.Исследование темы «Управление денежными потоками» позволили сделать следующие выводы. В первой главе дипломной работы был рассмотрен концептуальный подход к управлению денежными потоками организации, дана характеристика денежных потоков и роль оптимизации резерва денежной наличности. Изучение движения денежных потоков и их оптимизация играют важную роль в разработке финансовой политики организации. Результативный чистый денежный поток - это чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов за период, который определяется суммированием чистых денежных потоков (чистых денежных средств) от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Анализ финансовых потоков ООО «СМАРТМОБАЙЛ» прямым методом отражает эффективное и качественное управление денежными потоками и денежной наличностью в организации, разумное использование кредитов, выгодное предоставление займов, преобладающее внимание к текущей деятельности.