Понятие денежного потока и характеристика его видов, принципы управления и методы оптимизации. Классификация и характеристика денежных потоков на исследуемом предприятии, особенности и документальное оформление их движения, подходы к планированию.
Дипломная работаАктуальность вопросов, связанных с управлением движения денежных потоков, связана с тем, что денежные потоки обслуживают осуществление хозяйственной деятельности предприятия практически во всех ее аспектах. Такую классификацию денежных потоков предлагается осуществлять по следующим основным признакам: По масштабам обслуживания хозяйственного процесса выделяют следующие виды денежных потоков: - денежный поток по предприятию в целом. По направленности движения денежных средств выделяют два основных вида денежных потоков: - положительный денежный поток, характеризующий совокупность поступлений денежных средств на предприятие от всех видов хозяйственных операций («приток денежных средств»); Система основных показателей, характеризующих объем формируемых денежных потоков предприятия, включает: объем поступления денежных средств; объем расходования денежных средств; объем остатков денежных средств на начала и конец рассматриваемого периода; объем чистого денежного потока; Важнейшими задачами, решаемыми в процессе этого этапа управления денежными потоками, являются: выявление и реализация резервов, позволяющих снизить зависимость предприятия от внешних источников привлечения денежных средств; обеспечение более полной сбалансированности положительных и отрицательных денежных потоков во времени и по объемам; обеспечение более тесной взаимосвязи денежных потоков по видам хозяйственной деятельности предприятия; повышение суммы и качества чистого денежного потока, генерируемого хозяйственной деятельностью предприятия.Наблюдается тенденция роста валюты предприятия - в 2009 году прирост валюты по сравнению с 2008 годом составил 488693 млн. тенге или 58,50%. Наблюдается устойчивая тенденция к росту коэффициента мобильности активов предприятия, что является положительным явлением. Повышение уровня коэффициента соотношения мобильных и иммобилизованных средств произошло в результате превышения темпов роста мобильных средств над темпами роста иммобилизованных средств. Наиболее мобильные активы увеличились до 151541 млн. тенге и соответственно их удельный вес с 7,26% до 11,14% к концу анализируемого периода. Положительный денежный поток в 2008 году составил 3015818 млн. тенге, в 2009 году - 3079003 млн. тенге.
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
