Управление денежными потоками на предприятии ОАО "Гагаринский хлебозавод" - Курсовая работа

Глава 1. Управление денежными потоками на предприятии 1.1 Понятие, сущность и цели денежных потоков 1.2 Принципы управления денежными потоками 1.3 Эффективность управления денежными потоками на предприятии 1.4 Методы управления денежными потоками 1.5 Анализ денежных потоков предприятия Глава 2. Характеристика предприятия ОАО «Гагаринский хлебозавод» 2.1 История создания предприятия ОАО «Гагаринский хлебозавод» 2.1.1 Режим работы. Культура производства и социально-бытовые условия 2.1.2 Инструктаж по технике безопасности 2.2 Изучение организационно-управленческой структуры организации 2.2.1 Организационно - правовая структура предприятия 2.2.2 Службы и отделы предприятия, организация их деятельности. Совершенствование управления денежными потоками на предприятии ОАО «Гагаринский хлебозавод» 3.1 Анализ и оценка основных финансовых показателей предприятия 3.2 Всесторонняя оценка ликвидности и финансового равновесия организации, выявление резервов повышения эффективности использования ее финансовых ресурсов Заключение Список использованной литературы Приложения Введение В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками предприятия является важнейшей составной частью общей системы управления ее финансовой деятельностью. Не один из видов текущих финансовых планов предприятия, не одна из крупных хозяйственных его операций не могут быть разработаны вне связи с планируемыми денежными потоками по ним. Основной целью управления денежными потоками является обеспечение финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени. В курсовой работе для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: 1. рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков; 2. проанализировать основные методы управления денежными потоками; 3. определить основные показатели, используемые при управлении денежными потоками; 4. на основе анализа показателей разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками предприятия. Для этой цели используется страховой (или резервный) остаток денежных средств; 3. спекуляции на рынке краткосрочных финансовых вложений. Инвестиционная деятельность. Приток денежных средств: продажа основных фондов нематериальных активов, завершенного строительства; поступление средств от продажи долгосрочных финансовых вложений; дивиденды, проценты от долгосрочных финансовых вложений; отток денежных средств: капитальные вложения на развитие производства; долгосрочные финансовые вложения. 3. Объектом управления в системе управления денежными потоками выступают денежные потоки предприятия, связанные с осуществлением различных хозяйственных и финансовых операций, а субъектом управления является финансовая служба, состав и численность которой зависит от размера, структуры предприятия, количества операций, направлений деятельности и других факторов: 1. в малых предприятиях главный бухгалтер часто совмещает функции начальника финансового и планового отделов; 2. в средних - выделяются бухгалтерия, отдел финансового планирования и оперативного управления; 3. в крупных компаниях структура финансовой службы существенно расширяется - под общим руководством финансового директора находятся бухгалтерия, отделы финансового планирования и оперативного управления, а также аналитический отдел, отдел ценных бумаг и валют. Эффективное управление денежными потоками позволяет сократить потребность предприятия в заемном капитале. Активно управляя денежными потоками, можно обеспечить более рациональное и экономное использование собственных финансовых ресурсов, формируемых из внутренних источников, снизить зависимость темпов развития предприятия от привлекаемых кредитов. Любой сбой в осуществлении платежей отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции и т.п. Синхронизация поступления и выплат денежных средств, достигаемая в процессе управления денежными потоками предприятия, позволяет устранить этот фактор возникновения его неплатежеспособности. 1.4 Методы управления денежными потоками Основной источник информации для анализа денежных потоков - Отчет о движении денежных средств (далее - ОДДС). В настоящее время существуют два основных подхода к определению величины чистого денежного потока от текущей деятельности (далее - ЧДТП). Первый из них заключается в расчете ЧДПТ из учетных записей организации, когда используются данные об обороте на счетах денежных средств и не привлекаются данные финансовых форм отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках).