Сущность денежных потоков, их классификация. Управление ими и методологические аспекты анализа. Структура денежных средств, их движения на предприятии. Учёт денежной наличности и рассчётно-кассового обслуживания, пути совершенствования этой сферой.
денежный управление учёт Актуальность темы работы заключается в том, что наличие достоверной информации о состоянии и использовании денежных средств позволяет повысить эффективность функционирования предприятия и дает возможность оценивать и прогнозировать последствия различных экономических решений. Денежные средства - это финансовые ресурсы организации, самые высоколиквидные активы, способные обеспечить выполнение обязательств любого вида и уровня. Целью любого предприятия является эффективное управление денежными потоками для устойчивого состояния предприятия. Важным направлением процесса управления предприятием является управление движением его денежных средств и их потоков. Целью работы является исследование денежных потоков и влияние их на стоимость компании на примере ООО «Аграрник». Отдельные вопросы управления денежными потоками рассмотрены в работах А.М. Кинга, Е.Ф. Бригхэма, Л.А. Бернстайна, Д.И. Финнерти, Р.С. Сайфулина, А.Д. Шеремета, И.А. Бланка, Е.С. Стояновой, Т.Е. Унковской и других авторов. 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 1.1 СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ, ИХ КЛАССИФИКАЦИИ И ФАКТОРЫ ФОРМИРОВАНИЯ Денежный поток - поступление и выбытие денежных средств и их эквивалентов. Он является итоговым показателем, характеризующим суммарный денежный поток по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Рис. 1.1 - Классификация денежных потоков Также можно выделить денежные потоки по форме осуществления (наличные и безналичные), по сфере обращения ( внешние и внутренние), по виду валюты ( в национальной валюте и в иностранной валюте), по уровню достаточности объема ( избыточный и дефицитный). Текущей деятельностью считается основная деятельность организации, а также иная деятельность, которую нельзя отнести к инвестиционной и финансовой. Например, поступление денежных средств от продаж и материалов относится к текущей деятельности (рис. 1.2). К внешним факторам относят: конъюнктуру товарного и финансового рынка, систему осуществления расчетных операций хозяйствующего субъекта, возможность привлечения средств безвозмездного целевого финансирования, практика кредитования заказчиков и покупателей продукции, доступность финансового кредита.
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
