Основные виды, понятие рисков и механизм их исследования. Кредитный риск в системе банковских рисков, создание эффективной системы управления ими как требование настоящего времени. Особенности подходов Базельского комитета к измерению кредитного риска.
Аннотация к работе
Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляя основу стабильности экономической системы. В данных условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в реальной деятельности являются ключевыми функциями стратегического управления банком и приобретают первостепенное значение. Тот факт, что банк осуществляет одновременно и активные, и пассивные операции, означает наличие дополнительных факторов риска, а также особого подхода к ограничению их влияния, получившего название "управление активами и пассивами" [19]. Поэтому мониторинг и управление рисками входит в число ключевых задач стратегического управления банком. Принципы, заложенные в Международных стандартах финансовой отчетности и в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и Международного валютного фонда, прежде всего предполагают внедрение в банковскую практику научных методов банковского надзора и управления рисками, предполагающих индивидуализированный подход к анализу отдельных финансовых институтов, а также возможность элементов экспертного (субъективного) оценивания.Решение любой экономической задачи должно опираться на правильное понимание сущности риска и механизма его исследования. Риск - это вероятность (опасность, возможность) наступления события, в результате которого банк понесет потери или недополучит доход по сравнению с запланированным. Если риск для банка слишком высок, то он нуждается в большей величине собственного капитала (источником пополнения которого служат доходы) как гарантии способности отвечать по своим обязательствам, что позволяет нейтрализовать потенциальные убытки. Риском можно и необходимо управлять, используя различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и нивелировать его последствия. Третий этап исследования предполагает разработку комплексной системы способов по устранению, компенсации и снижению риска, с одной стороны, и выявление склонности или несклонности банка - инвестора к риску, с другой, а также выбор средств и способов нейтрализации риска: диверсификация, хеджирование, имитирование и т.д.Инвестиционные Риск упущенной выгоды, риск снижения доходности (процентные и кредитные), риск прямых финансовых потерь (биржевой, банкротства, кредитный), страновой Зависят от цели инвестирования: сохранение ресурсов (например от влияния инфляции), получение прибыли, формирование портфеля с оптимальным сочетанием доходности, ликвидности и риска и т.п. Остановимся на некоторых из них: - опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору (банку), - риск непогашения ссуды - возможность того, что заемщик не выполнит обязательства, - потенциальное изменение чистого дохода и рыночной стоимости акций в результате невозврата ссуды, - возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты). К кредитному риску можно отнести также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплатить проценты по ним или основную сумму долга. Кредитный риск - это риск того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентами полностью и вовремя, как ожидается или описано в контракте, результатом чего могут явиться финансовые потери для банка. Таким образом, кредитный риск - это риск, зависящий от клиента, от его желания и возможностей исполнить свое обязательство перед банком.Банки проводят активные операции, т.е. предоставляют кредиты клиента, другим банкам, и получают кредиты от своих кредиторов, осуществляя пассивные операции. При этом наряду с кредитами, которые банк занимает на межбанковском рынке или в Центральном банке, он также привлекает денежные средства от вкладчиков и предприятий на расчетные, текущие, депозитные и другие счета, где они храняться и используются для расчетов. Поскольку ссудные и депозитные операции банка имеют одинаковую основу, являясь противоположными сторонами одного явления - кредитных операций, поэтому кредитный процесс можно рассматривать с точки зрения как банка - кредитора, так и заемщика, следовательно, возможно рассмотрение кредитного риска в широком смысле, с учетом его депозитной составляющей. С этой целью проведем типологию последнего на основании следующих признаков: уровня осуществления анализа; сферы возникновения; типа заемщика; характера проявления риска; вида операций; характера действия заемщика; степень риска; степени управляемости риском [8]. В зависимости от типа заемщика происходит деление кредитного риска на три вида: риск страны, имеющий место при зарубежном кредитовании; риск кредитования юридических лиц, возникающий при финансировании деятельности предприятий, фирм, банков и других юридических лиц внутри страны; риск кредитования физических лиц, возникающий при осуществлении банком кредитных операций с населением внутри
План
Содержание
Введение
Глава 1. Кредитный риск в системе банковских рисков