Управление банковским кредитным риском (на примере конкретного коммерческого банка) - Дипломная работа

Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляя основу стабильности экономической системы. В данных условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в реальной деятельности являются ключевыми функциями стратегического управления банком и приобретают первостепенное значение. Тот факт, что банк осуществляет одновременно и активные, и пассивные операции, означает наличие дополнительных факторов риска, а также особого подхода к ограничению их влияния, получившего название "управление активами и пассивами" [19]. Поэтому мониторинг и управление рисками входит в число ключевых задач стратегического управления банком. Принципы, заложенные в Международных стандартах финансовой отчетности и в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и Международного валютного фонда, прежде всего предполагают внедрение в банковскую практику научных методов банковского надзора и управления рисками, предполагающих индивидуализированный подход к анализу отдельных финансовых институтов, а также возможность элементов экспертного (субъективного) оценивания.Решение любой экономической задачи должно опираться на правильное понимание сущности риска и механизма его исследования. Риск - это вероятность (опасность, возможность) наступления события, в результате которого банк понесет потери или недополучит доход по сравнению с запланированным. Если риск для банка слишком высок, то он нуждается в большей величине собственного капитала (источником пополнения которого служат доходы) как гарантии способности отвечать по своим обязательствам, что позволяет нейтрализовать потенциальные убытки. Риском можно и необходимо управлять, используя различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и нивелировать его последствия. Третий этап исследования предполагает разработку комплексной системы способов по устранению, компенсации и снижению риска, с одной стороны, и выявление склонности или несклонности банка - инвестора к риску, с другой, а также выбор средств и способов нейтрализации риска: диверсификация, хеджирование, имитирование и т.д.Инвестиционные Риск упущенной выгоды, риск снижения доходности (процентные и кредитные), риск прямых финансовых потерь (биржевой, банкротства, кредитный), страновой Зависят от цели инвестирования: сохранение ресурсов (например от влияния инфляции), получение прибыли, формирование портфеля с оптимальным сочетанием доходности, ликвидности и риска и т.п. Остановимся на некоторых из них: - опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору (банку), - риск непогашения ссуды - возможность того, что заемщик не выполнит обязательства, - потенциальное изменение чистого дохода и рыночной стоимости акций в результате невозврата ссуды, - возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты). К кредитному риску можно отнести также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплатить проценты по ним или основную сумму долга. Кредитный риск - это риск того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентами полностью и вовремя, как ожидается или описано в контракте, результатом чего могут явиться финансовые потери для банка. Таким образом, кредитный риск - это риск, зависящий от клиента, от его желания и возможностей исполнить свое обязательство перед банком.Банки проводят активные операции, т.е. предоставляют кредиты клиента, другим банкам, и получают кредиты от своих кредиторов, осуществляя пассивные операции. При этом наряду с кредитами, которые банк занимает на межбанковском рынке или в Центральном банке, он также привлекает денежные средства от вкладчиков и предприятий на расчетные, текущие, депозитные и другие счета, где они храняться и используются для расчетов. Поскольку ссудные и депозитные операции банка имеют одинаковую основу, являясь противоположными сторонами одного явления - кредитных операций, поэтому кредитный процесс можно рассматривать с точки зрения как банка - кредитора, так и заемщика, следовательно, возможно рассмотрение кредитного риска в широком смысле, с учетом его депозитной составляющей. С этой целью проведем типологию последнего на основании следующих признаков: уровня осуществления анализа; сферы возникновения; типа заемщика; характера проявления риска; вида операций; характера действия заемщика; степень риска; степени управляемости риском [8]. В зависимости от типа заемщика происходит деление кредитного риска на три вида: риск страны, имеющий место при зарубежном кредитовании; риск кредитования юридических лиц, возникающий при финансировании деятельности предприятий, фирм, банков и других юридических лиц внутри страны; риск кредитования физических лиц, возникающий при осуществлении банком кредитных операций с населением внутри

Содержание

Введение

Глава 1. Кредитный риск в системе банковских рисков

1.1 Понятие риска и механизм его исследования

1.2 Классификация банковских рисков. Кредитный риск

1.3 Типология банковского кредитного риска. Факторы банковского кредитного риска

Глава 2. Система управления банковским кредитным риском

2.1 Создание эффективной системы управления рисками - требование настоящего времени

2.2 Организация системы управления кредитным риском

2.3 Эволюция управления кредитными рисками

2.4 Методы управления банковским кредитным риском

2.5 Подходы Базельского комитета к измерению кредитного риска

Глава 3. Оценка и эффективность управления кредитным риском в банке

Заключение

Список используемой литературы кредитный банковский риск