Управление активными операциями коммерческого банка - Дипломная работа

1. Теоретические основы организации активных операций кредитной организации 1.1 Сущность и классификация активных операций банка 1.2 Механизм организации активных операций банка 1.3 Методика анализа активных операций кредитной организации 2. Анализ системы организации активных операций банка (на примере АБ «Зилант-Кредит» (ОАО)) 2.1 Общая характеристика деятельности банка 2.2 Анализ организации активных операций банка 2.3 Оценка эффективности активных операций банка 3. Направления совершенствования методов регулирования активных операций кредитной организации Выводы и предложения Список использованной литературы Приложения Введение В связи с возрастающей ролью банковской системы региона в обслуживании экономических субъектов, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей, продолжающимся процессом становления и ликвидации отдельных коммерческих банков возрастает роль и значение управления активами коммерческого банка. Банки - неотъемлемая часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Банки - это атрибут не отдельно взятого региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, пи национальных границ: это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Банк является реальной производительной силой, его деятельность напрямую связана с экономикой, обеспечением непрерывности и ускорением производства, приумножением богатства общества. Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов. Чем выше эффективность активных операций, проводимых банком, тем больше он получает доходов, и, как следствие, является более устойчивым финансовым институтом. В качестве теоретической основы исследования выступили источники энциклопедического характера по вопросам банковского дела, нормативные материалы, законодательные источники, труды зарубежных и отечественных ученых-экономистов таких как А.В. Калтырин, О.И. Лаврушин, И.В. Пещанская, Е.П. Жарковская. В разделе «выводы и предложения» представлены основные итоги работы и сформированы рекомендации по теме исследования. 1. В современных условиях банк должен расширять круг услуг, предоставляемых клиентам, внедрять наиболее перспективные формы обслуживания, обслуживать клиентов различных отраслей, идти по пути универсализации своей деятельности. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются: - ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления; - инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности; - депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках; - прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др. Качество активов определяется их свойствами: доходностью, ликвидностью, степенью риска [9. С.82]. К последним относятся операции по корреспондентскому счету, отчисления банка в резервный фонд в ЦБ РФ, операции с денежной наличностью. Многие экономисты, в частности Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р. Смит, активы коммерческих банков разделяют на четыре основные категории: - кассовая наличность и приравненные к ней средства; - инвестиции в ценные бумаги; - ссуды; - здания и сооружения. Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа «группы развитых стран». 8. Оценка качества активов банка с точки зрения присущего им кредитного риска может осуществляться на основе следующего обобщающего показателя: (1) где RAA - суммарные активы банка, развешанные с учетом их риска; Kpi - коэффициент риска i-го актива; Аi - i-й актив банка; Pki - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива. Анализ системы организации активных операций банка (на примере АБ «Зилант-Кредит» (ОАО)) 2.1 Общая характеристика деятельности банка «Зилант-Кредит» - универсальный Банк, оказывающий услуги дл