Управление активами и пассивами банка - Дипломная работа

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.1 Общая характеристика основных видов банковских активов 1.2 Общая характеристика основных видов банковских пассивов 1.3 Определение подходов к управлению активами и пассивами коммерческого банка 2. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ АО «ОТП БАНК» 2.1 Анализ коммерческой деятельности АО «ОТП Банк» 2.2 Анализ активов и пассивов, оказывающих влияние на финансовое состояние АО «ОТП Банк» 2.3 Проведение анализа ликвидности АО «ОТП Банк» по предоставленной отчетности 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ В АО «ОТП БАНК» 3.1 Обоснование направлений повышения качества управления активами и пассивами АО «ОТП Банк» 3.2 Разработка мероприятий по повышению качества управления активами и пассивами АО «ОТП Банк» ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ПРИЛОЖЕНИЯ ВВЕДЕНИЕ Управление активами и пассивами банка является одним из важнейших направлений финансового менеджмента. Суть управления заключается в формировании и последующем регулировании структуры активов и пассивов баланса, которая обеспечивает достижение поставленных перед банком целей и задач. Основными задачами управления являются: управление кратко - и долгосрочной ликвидностью банка; поддержание и повышение рентабельности банка; управление достаточностью и структурой капитала, затратами банка, качеством активов; стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка. Отправной точкой управления активами и пассивами является анализ источников ресурсной базы банка и направлений вложения средств, а также связанных с этим рисков. Постановка эффективной системы управления активами и пассивами банка актуальна как в периоды кризиса, так и экономического подъема. Управление активами и пассивами ? это постоянное сопоставление и регулирование показателей баланса кредитной организации с целью поддержания прибыльности и минимизации неоправданных рисков. Необходимость и возможность создания и эффективного функционирования механизмов комплексного управления активами и пассивами, а соответственно доходами, ликвидностью и рисками коммерческих банков связаны с процессами оптимизации структуры иерархии банковской системы в целом, ее денежных и информационных потоков. В экономической литературе проблемы исследования управления активами и пассивами коммерческих банков нашли свое отражение в работах Н.В. Зайцевой, В.И. Колесникова, О.И. Лаврушина, Г.Н. Белоглазовой и других. В работе использовалась существующая нормативно-правовая база Российской Федерации. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.1 Общая характеристика основных видов банковских активов банковский актив пассив ликвидность Основными видами активных операций коммерческого банка являются: предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок; операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет; инвестирование; операции РЕПО; валютные дилинговые операции. 2) Кредиты и средства, размешенные в виде депозитов в других кредитных организациях. Он выплачивается в виде процента. Инвестируя средства в различные ценные бумаги и другие финансовые активы, коммерческие банки преследуют разные цели. Так. покупая иностранную валюту, золото или государственные ценные бумаги, коммерческие банки увеличивают резерв своей ликвидности, так как указанные ценности могут быть быстро обращены в необходимые банку денежные средства. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. кредитов эмиссионного банка, кредитовании сотрудников банка. Баланс коммерческого банка позволяет судить о структуре его активов и пассивов, их величине, взаимном соответствии, собственных и привлеченных средствах банка на определенный период времени (рис.1.1). В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям относят: прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (акций; облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских кредитов; получение централизованных кредитных ресурсов. Для пополнения ликвидности коммерческие банки обращаются за кредитом (в основном краткосрочным) к банкам-корреспондентам или к центральному банку. В части клиентской базы Банк фокусируется на обслуживании, в первую очередь, трансграничного бизнеса клиентов банков ОТП Группы, включающего операции их дочерних компаний в России.