Управління кредитними ризиками в діяльності комерційних банків - Дипломная работа

Дипломна робота Управління кредитними ризиками в діяльності комерційних банків Зміст Вступ 3 ГЛАВА 1. СУТНІСТЬ, ВИДИ ТА ЗНАЧЕННЯ РИЗИКІВ У БАНКІВСЬКІЙ ДІЯЛЬНОСТІ 6 1.1 Загальна характеристика банківських ризиків 6 1.2. Управління кредитними ризиками в діяльності комерційних банків (на прикладі промінвестбанку) 49 2.1 Аналіз процесу банківського кредитування в Промінвестбанку 49 2.2 Основні засоби зниження кредитного ризику, які використовуються в Промінвестбанку 60 2.3 Механізм проведення аналізу кредитоспроможності та визначення класу позичальника 65 Глава 3. основні шляхи мінімізації кредитного ризику в комерційних банках 81 3.1 Досвід управління кредитним ризиком у банківській системі країн з ринковою економікою 81 3.2 Основні напрямки мінімізації кредитного ризику в сучасній банківський практиці в Україні 89 Висновки 96 Список використаної літератури 100 Додатки …………………………………………………………………………125 Вступ Актуальність теми дослідження. Запорукою ефективного функціонування та сталого розвитку економіки будь-якої країни або регіонального об’єднання є її стабільна та надійна банківська система. Тобто, лише усвідомлення ризиків, що оточують банківську діяльність, досконале управління ними здатні забезпечити функціональну надійність банківських установ. Однак аналіз ситуації, що склалася у банківській сфері, свідчить, що іноді банки зазнають фінансового краху в звязку з надзвичайно ризиковою кредитною політикою. Банки повинні управляти кредитним ризиком таким чином, щоб отримувати максимально можливий прибуток, одночасно намагаючись максимально знизити ризик, безпосередньо повязаний з механізмом надання і погашення банківських кредитів. Дослідження вітчизняних та зарубіжних вчених з питань ризиків у банківській діяльності знайшли відображення у працях Ю. Бутеля, Н.І. Версаля, В.В. Вітлінського, В.В. Галасюка, А.П. Ковалева, С М. Павлюка, О. Пернарівського, О.Г. Савченко, І. С. Хоружій та інших, в яких головна увага приділялась саме кредитним ризикам, проблемам їх оцінювання та управління. Предметом дослідження є діяльність комерційного Промінвестбанку, спрямована на кредитування юридичних та фізичних осіб для забезпечення їх тимчасових потреб у грошових ресурсах. Інформаційною базою є законодавчі та нормативні акти, періодичні видання, а також дані статистичних щорічників, Національного банку України (НБУ), комерційного банку Промінвестбанк. Сутність, види та значення ризиків у банківській діяльності 1.1 Загальна характеристика банківських ризиків Банківська діяльність за своєю природою повязана з ризиками, тобто ризик є притаманною складовою у функціонуванні комерційних банків - універсальних кредитних установ 0.2) - коефіцієнт поточної ліквідності: КЛ2 = 15598,80 / 15516,0 = 1,01 (норматив > 0.5) - коефіцієнт загальної ліквідності: КП = 68260.0 / 15516.0 = 4.4 (норматив > 2.0) Розрахуємо фінансову стійкість ВАТ «Полтавський турбомеханічний завод»: - коефіцієнт маневреності власних коштів: КМ = (103443,5 - 68260,0) / 103443,5 = 0,34 (норматив > 0,5); - коефіцієнт незалежності (КН), що характеризує ступінь фінансового ризику: КН = 15516,0 / 103443,5 = 0,15 (норматив 6. Резерви для відшкодування збитків визначаються банком, якщо позика визнана безнадійною до стягнення. Таблиця 2.11 Таблиці погашення кредитної заборгованості позичальником ВАТ «Полтавський турбомеханічний завод» Дата Сума, з якої нараховані відсотки до виплати, грн. Основні шляхи мінімізації кредитного ризику в комерційних банках 3.1 Досвід управління кредитним ризиком у банківській системі країн з ринковою економікою Сучасні тенденції розвитку кредитного сектора економіки змушують українських аналітиків банківської справи і безпосередньо банкірів виявляти інтерес до моделей оцінки кредитного ризику і методів його управління. Методика «САМРАRI» більш розширена в системі оцінки: С (Сharacter) - репутація позичальника; А (Аbility) - оцінка бізнесу позичальника; М (Меаns) - аналіз необхідності звертання за позичкою; Р (Риrpose) - ціль кредиту; А (Аmount) - обґрунтування мети кредиту; R(Repaiment) - можливість погашення; I (Іnsurance) - спосіб страхування кредитного ризику. Прикладом такої “класифікаційної моделі” може бути “модель Зета” (Zeta model), що розроблена групою американських економістів та застосовується банками при кредитному аналізі. Кредити продаються за ціною, нижчою за їх номінальну вартість. При здійсненні сек’юритизації банк пропонує для продажу не самі кредити, а цінні папери (фінансові вимоги), які були випущені під ці кредити. Найбільші українські банки, серед яких і Промінвестбанк, вже зараз, не очікуючи особливих розпоряджень НБУ, починають упроваджувати ключові положення «Базеля-2». Результативність управління кредитними ризиками в банківському секторі економіки України повинна ґрунтуватися, насамперед, на інституціональних принципах організації банківської справи. Виключення становлять деякі ризики, щодо яких немає взаємозвязку між їх рівнем та величиною винагороди банку (наприклад, у Методичних вказівках з інспектування