Управління активами банку - Дипломная работа

Комерційні банки відіграють важливу роль в економічних перетвореннях, які відбуваються в нашій країні. Як регулятори грошового обігу і центри акумуляції грошових ресурсів і їх перерозподілу, комерційні банки володіють важливими важелями впливу на фінансову, інвестиційну, виробничу і інші сфери економіки, а також на розвиток економічних і суспільних відносин. Достатність капіталу значною мірою залежить від ступеня надійності розміщення банком коштів в активні операції. Частину активів банку на безальтернативній основі вкладається в обовязкове резервування, на кореспондентські рахунки банку, що дозволяє йому стабільно працювати, хоча й не приносить доходу. Останніми роками спостерігається активне нарощування обсягу активних операцій у діяльності комерційних банків України.У результаті проведення пасивних операцій збільшуються залишки коштів на пасивних рахунках балансу банку (на них враховуються фонди банку, залишки на депозитних рахунках клієнтів, заборгованість по кредитах іншим банкам, прибуток банку і т.д.). Якщо банки розглядають структуру своїх активів щодо дохідності, то вони надають перевагу власне кредитам та інвестиціям, однак ці активи найменш ліквідні. Ніж більш ризикованим є актив, тим більше доходу він може принести банкові (прибутковість служить платою за ризик) і тем нижче рівень його ліквідності (ризикований актив сутужніше реалізувати). Оцінюючи якість активів банку, слід ураховувати їх ризикованість, яка залежить від обсягу розміщення коштів в активах. Це означає, що поточні операції будь-якого банку повинні здійснюватися так, щоб обсяг позик знаходився у відповідному співвідношенні до власного капіталу банку, щоб банк в будь-який час мав достатні поточні фінансові ресурси й давав у позику доручені грошові кошти лише за умови, що він зможе справитися з ситуацією при непередбаченій втраті окремих кредитів, у тому числі й великих.Таким чином, у 2007 р. порівняно з 2006 р. спостерігається збільшення валюти, монет та банківських металів АКБ "Форум" на 7,02%, дорожніх чеків - на 0,97%, коштів на коррахунках у НБУ - на 32,56%, цінних паперів у портфелі банку - на 27,81%, цінних паперів у портфелі банку на продаж - на 17,25%, кредитів та фінансового лізингу - на 8,85%, інвестицій капіталу в асоційовані компанії - на 4,54%, інвестицій капіталу в дочірні компанії - на 17,24%, нематеріальних активів - на 6,45%, матеріальних активів - на 5,15% та інших активів - на 14,38%. Разом з тим спостерігається зменшення суми коштів на коррахунках в інших банках на 9,06%, депозитів та кредитів в інших банках - на 11,74% та цінних паперів в портфелі банку на інвестиції - на 5,62%. АКБ "Форум" відповідно до затвердженого НБУ «Положення про порядок формування і використання резерву на відшкодування можливих витрат за позиками комерційних банків» приймає на себе зобовязання створити резерви для відшкодування можливих втрат за основним боргом (без процентів і комісійних) за всіма видами наданих кредитів у національній та іноземній валютах, включаючи надані депозити і кредити іншим банкам. Таким чином, у 2007 р. порівняно з 2006 р. у АКБ "Форум" спостерігалося збільшення у структурі кредитного портфелю депозитів та кредитів у інших банках на 5,74%, кредитів та фінансового лізингу клієнтам - на 7,57%, сформованого резерву - на 7,42%. За ступенем ризику у 2007 р. порівняно з 2006 р. у структурі кредитного портфелю кредити з 1% ризиком зросли на 21,26%, кредити з 5% ризиком - на 19,3%, кредити з 20% ризиком - на 12,15%, кредити з 50% ризиком - на 8,39%, а кредити з 100% ризиком зменшились на 47,8%.Так, прийняття векселів у заставу банк здійснює на підставі укладеного з векселетримачем-позичальником договору застави, в якому також встановлюється місце зберігання заставлених векселів. На зберігання вексель може бути переданий банку, державному чи приватному нотаріусу. Банку надається право вимагати, щоб заставлені векселі зберігалися саме у банку. Фінансова стійкість відображає постійне стабільне перевищення доходів над витратами, вільне маневрування грошовими коштами комерційного банку, здатність шляхом ефективного їх використання забезпечити безперервний процес діяльності банку, а також затрати на його розширення і оновлення. Однак за 2002-2006 роки Hypo Vereinsbank-Bank Austria збільшив власні активи в країнах ЦСЄ в 10 разів і на початок 2007 року вони складали 26 млрд. євро, а до 2005 року банк планує збільшення активів до 40 млрд. євро.