Удосконалення інструментарію аналізу ліквідності банку в системі управління нею - Дипломная работа

Вступ Актуальність обраної теми полягає в тому, що на сучасному етапі дотримання ліквідності та її забезпечення є однією із важливих потреб діяльності банків, оскільки саме завдяки ній банки здатні своєчасно виконувати свої зобов’язання за умови збереження достатнього рівня прибутковості. Тому в попередженні проблемних та кризових ситуацій у банківській діяльності важливого значення набуває всебічний та детальний аналіз ліквідності банку, який є одним із найважливіших елементів системи управління ліквідністю. Метою дипломної роботи є удосконалення інструментарію аналізу ліквідності банку на основі впровадження моделі бінарних характеристик та pозpобка пpактичних pекомендацiй щодо її викоpистання. Можна виділити наступні завдання переддипломної практики: - дослідити наукові підходи до визначення поняття «ліквідність банку» та дати власне визначення даного поняття; - визначити та систематизувати фактори, що впливають на стан ліквідності банку; - охарактеризувати систему управління ліквідністю банку та визначити місце аналізу в ній; - розглянути методичне забезпечення аналізу ліквідності банку; - здійснити загальну характеристику діяльності АТ «Банк «Фінанси та Кредит»; - провести аналіз ліквідності АТ «Банк «Фінанси та Кредит»; - розглянути технологію аналізу в АТ «Банк «Фінанси та Кредит»; - розробити власну модель бінарних характеристик для аналізу ліквідності банку; - здійснити аналіз ліквідності Банку із застосуванням вище вказаної моделі; - проаналізувати нормативно-правову базу служби охорони праці; - проаналізувати умови праці, охарактеризувати шкідливі і небезпечні виробничі фактори на робочих місцях Банку; - проаналізувати і оцінити економічні наслідки виробничого травматизму, професійних захворювань, загальної захворюваності та аварій в Банку; - розробити конкретні організаційні, санітарно-гігієнічні і лікувально-профілактичні заходи щодо виробничої санітарії; - дослідити техніку безпеки та пожежної безпеки (інші можливі загрози) в Банку. Теоретико-інформаційну базу дослідження становлять законодавчі та нормативно-правові акти України, інструкції та положення НБУ, статті економістів у фахових економічних виданнях, матеріали науково-практичних конференцій та семінарів з питань аналізу ліквідності банку, монографічні роботи і підручники вітчизняних і зарубіжних вчених, статистичні дані НБУ, внутрішні положення Банку, що регулюють його діяльність, дані з сайту Банку. 1. Проблему ліквідності банку досліджували такі вітчизняні та зарубіжні вчені: А.О. Єпіфанов, Н.Г. Маслак, І. В. Сало [13], В.В. Коваленко, О.Г. Коренєва, Т.Т. Ковальчук, М.М. Коваль [16], Д.М. Олійник [26], О.О. Оконська [25], Т.Е. Крішталь [19], М.М. Перешибкін [31], М.В. Марущак [22], О.В. Деркач [10], В.С. Стельмах [59], В.І. Міщенко [23], І.М. Парасій-Вергуненко [30], О. Висоцька [5], О.В. Молчанов [24], Н.В. Тарасенко [60]. Енциклопедія банківської справи України також надає наступне трактування поняття «ліквідність» - економічний термін, який означає «спроможність» підприємств, банків своєчасно виконувати свої кредитно-фінансові зобовязання, можливість конвертувати відповідні активи в грошові кошти в готівковій чи безготівковій формі для оплати своїх платіжних зобов’язань [18, С. Так М.М. Перешибкін вважає, що «ліквідність банку» - це можливість кредитного інституту щодо виконання своїх боргових і фінансових зобовязань перед усіма контрагентами, ступінь досяжності яких (тобто можливостей) визначається у відповідності зі статичною та динамічною оцінками ефективності використання банківських ресурсів і їхнього розміщення. Цього ж підходу дотримуються і М.В. Марущак та О.В. Молчанов, які розглядають ліквідність як можливість вчасно задовольнити вимоги по своїх зобов’язаннях за рахунок активів. Щодо менеджерів банку, то вони, з одного боку відчувають тиск з боку акціонерів, зацікавлених в більш високих прибутках, які можна отримати за рахунок вкладення в більш ризикові активи, з іншої сторони, вони мають дотримуватись вимог регулятора, а також задовольнити вимоги клієнтів та кредиторів, тобто дотримуватися балансу між ліквідністю та прибутковістю. Дослідження факторів, які впливають на ліквідність банку здійснювали такі вітчизняні та зарубіжні науковці: А.М. Мороз, М.І. Савлук [50], Г.С. Панова [29], М.О. Долгальова [12], І.М. Парасій-Вергуненко [30], Ю.С. Серпенінова [54], О.І. Лаврушин [21], Ю.С. Ребрик [45] та інші. Такі автори, як А.М. Мороз, М.І. Савлук виділяють дві великі групи факторів, які впливають на дотримання банком належного рівня ліквідності: наявність у банку необхідної суми ліквідних коштів; можливість залучення ліквідних коштів шляхом їх запозичення чи продажу активів. Однак оскільки банк є відкритою системою і в кожен момент часу його діяльність залежить від зовнішнього та внутрішнього середовища, то і фактори впливу на його ліквідність доцільно розглядати, групуючи їх на внутрішні та зовнішні. У працях Ю.С. Серпенінової розглядаються зовнішні та внутрішні фактори, що впливають на ліквідність банку. Фактори зовнішньог