Учет в ЗАО "Сомбелбанк" - Отчет по практике

ЗАО «СОМБЕЛБАНК», банк со 100% иностранным капиталом, зарегистрирован в апреле 2004 г. Активы СОМБЕЛБАНКА на 1 июля 2012 года составили 979,9 млрд. рублей (за 2011 г увеличились на 93,5 %), кредитные вложения банка по сравнению с прошлым годом возросли на 99,96 % и составили 543,4 млрд. рублей. Банк действует в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, Законом Республики Беларусь «О хозяйственных обществах» и иным законодательством Республики Беларусь. Форма собственности ЗАО «СОМБЕЛБАНК» (именуемого в дальнейшем - Банк): банк создан в форме закрытого акционерного общества. Наименование Банка: учет документ банк кассовый на русском языке: полное - Закрытое акционерное общество «СОМБЕЛБАНК»; сокращенное - ЗАО «СОМБЕЛБАНК»;Банк является банком с иностранными инвестициями, зарегистрированным в порядке, установленном банковским законодательством Республики Беларусь.[Свидетельство о гос. регистрации] Банк входит в единую банковскую систему Республики Беларусь, является кредитно-финансовой организацией, привлекающей и размещающей денежные средства, а также осуществляющей виды других банковских операций в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь. Банк создан в форме закрытого акционерного общества и в своей деятельности руководствуется Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, нормативными документами Национального банка Республики Беларусь, другими законодательными актами Республики Беларусь. Банк является юридическим лицом, имеет обособленное имущество (самостоятельный баланс), может приобретать имущественные и неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в хозяйственном или третейском суде. Банк вправе создавать филиалы (отделения), осуществляющие все или часть операций, предусмотренных лицензиями банка. Банк осуществляет банковские операции в соответствии с лицензиями Национального банка Республики Беларусь, в том числе:-привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);Учет и отчетность в банке организуется в соответствии с правилами, установленными Национальным банком Республики Беларусь, Законом Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности», а также в соответствии с международными принципами и стандартами банковского учета. Банк публикует в официальных республиканских средствах массовой информации годовой отчет, включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках после подтверждения его достоверности аудиторской организацией в форме и в срок, установленный Национальным банком Республики Беларусь. Счета в плане счетов являются многовалютными, т.е. бухгалтерский учет операций в иностранной валюте осуществляется на тех же счетах, что и операции в белорусских рублях. Связь между операциями в иностранной валюте и белорусских рублях обеспечивают счета: - валютной позиции; В классе 1 плана счетов учитываются: денежные средства; средства банка, размещенные в других банках; средства других банков, размещенные в банке; средства в расчетах по операциям с банками; пролонгированная задолженность по межбанковским операциям; начисленные доходы (расходы) и просроченные процентные доходы по операциям с драгоценными металлами и межбанковскими операциями; резервы на покрытие возможных убытков и резервы по неполученным процентным доходам.В ежедневном балансе отражаются обороты по дебету и кредиту за день, исходящие остатки по активу и пассиву по каждому балансовому счету IV порядка с промежуточными итогами по балансовым счетам III и II порядков. Правильность составления ежедневного баланса контролируется равенством дебетовых и кредитовых оборотов и итогов остатков по активу и пассиву, а правильность итога остатков по внебалансовым счетам - соответствием его итогу по остатку за предыдущий операционный день плюс сумма оборотов по приходу минус сумма оборотов по расходу за текущий операционный день. Кассовый журнал (Приложение 1) составляется на основании документов по приходу и расходу кассы и содержит записи операций, в которых указываются номера лицевых счетов клиентов, код отчетного данного, номер документа, частные суммы операций и итоги по журналу, которые затем сверяются с данными прихода и расхода кассы. Оборотная ведомость (квартальная или годовая) по балансовым счетам включает в себя входящие остатки на начало периода, обороты, накопленные за соответствующий период, и исходящие остатки на конец периода. Оборотная ведомость по балансовым счетам составляется в разрезе счетов IV порядка с промежуточными итогами по счетам III и II порядков.

Содержание

Введение

1. Организационная структура банка

2. Аналитический и синтетический учет

2.1 Порядок ведения лицевых счетов. Формы ведения аналитического учета

2.2 Материалы синтетического учета

2.3 Бухгалтерский учет ценных бумаг

3. Документация и документооборот

3.1 Основные группы документов, порядок их проверки, подписания, формирования, хранения

3.2 Документооборот по кассовым и безналичным операциям

3.3 Порядок осуществления предварительного, текущего и последующего контроля

4. Открытие и ведение текущих счетов, счетов по учету кредитной задолженности и других счетов клиентов

4.1 Виды счетов, которые банк может открыть клиенту

4.2 Порядок открытия текущих и других счетов

4.3Предварительная работа с клиентом для открытия ему счетов по учету кредитной задолженности. Виды счетов по учету кредитной задолженности, открываемых в банке

5. Кассовые операции

5.1 Порядок оформления сдачи клиентами наличных денег в банк

5.2 Порядок выдачи клиентам наличных денег

5.3 Ревизия кассы

6. Внутрибанковские операции

6.1 Инвентаризация основных средств и МБП

6.2 Учет основных средств, МБП. Начисление амортизации

7. Контроль за деятельностью банка

7.1 Организация внутреннегоконтроля в банке

7.2 Внутренний банковский аудит

7.3 Внешний банковский аудит

8. Технические средства обработки информации

Заключение