Учет операций в расчетно-кассовом центре - Курсовая работа

Расчетно-кассовый центр (далее РКЦ) - одно из центральных звеньев банковской системы. С помощью РКЦ предполагается решается целый ряд задач, связанных со снижением издержек по обработке платежей, совершенствованием системы расчетов за жилищно-коммунальные услуги, улучшением качества обслуживания населения и др. В работе использованы нормативные, законодательные документы, положения ЦБ РФ, теоретические источники. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ЦЕНТРА 1.1 Организация, структура и функции расчетно-кассового центра в современных условиях До 1991 года расчеты между банками осуществлялись через систему меж филиальных оборотов (далее МФО). Основная часть МФО была связана с совершением безналичных расчетов хозорганов по поставкам товаров и оказании услуг, кассовому исполнению государственного бюджета, формированию и использованию внебюджетных средств, эмиссионно-кассовым операциям банков. С переходом к рыночной экономике, сопровождающимся созданием большого количества самостоятельных коммерческих банков, распадом СССР и формированием на его территории целого ряда суверенных государств, система межбанковских расчетов как внутри России, так и вне ее (с банками стран СНГ) должна была претерпеть существенные изменения как не обеспечивающая четкого разграничения ресурсов разных банков. Однако выполнить указанную задачу не удалось, что во многом было связано с механизмом межбанковских расчетов, обусловившим внеплановое перераспределение денежных средств между банками в процессе межфилиальных оборотов. В стране начала создаваться двухуровневая организационная структура: 1 уровень - Центральный Банк Российской Федерации (Банк России); 2 уровень - коммерческие банки. Необходимость установления банками прямых корреспондентских отношений объясняются совершенно конкретными, жизненными обстоятельствами, их желаниями обеспечить высокую скорость прохождения и надежность платежей. Не отказываясь в необходимых случаях от работы через РКЦ Центрального Банка, заинтересованные коммерческие банки должны открывать друг другу корреспондентские счета и через них проводить свои операции в регионах, где располагаются их корреспонденты. Система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях ЦБ РФ, расчетно-кассовых центрах (РКЦ), являющихся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками. Они функционируют в крупных городах, где есть вычислительные центры, а также в небольших городах и районных центрах. Рис. 1.1 Инфраструктура расчётно-кассовых центров Среди РКЦ 76 являются Межрайонными РКЦ (головными РКЦ - ГРКЦ). Для достижения этой цели РКЦ наделены следующими функциями: - осуществление расчетов между кредитными организациями и их филиалами; - осуществление кассового обслуживания кредитных организаций и их филиалов; - хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности; - обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета, открываемые кредитным организациям и их филиалам; - расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства министерства финансов РФ, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных Федеральными Законами, а также обслуживанием клиентов в регионах, где отсутствуют кредитные организации; - обеспечение защиты ценностей, банковских документов, банковской информации от несанкционированного доступа; - установление предельного размера остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций и их филиалов и других юридических лиц.