Учет и анализ кредитования физических лиц в коммерческом банке (на примере Ульяновского ОСБ 8588) - Дипломная работа

УЛЬЯНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ Тема: Учет и анализ кредитования физических лиц в коммерческом банке (на примере Ульяновского ОСБ 8588)Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. Главной задачей банка является дальнейшее развитие в качестве универсального, высокотехнологичного, мобильного кредитного института, способного удовлетворить запросы самого взыскательного клиента и сохранить безусловное лидерство на региональном рынке. Банки предоставляют кредиты из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг. Несмотря на длительную историю кредитных отношений, не существует единой кредитной политики для всех банков, как и не существует единого подхода к оценке кредитоспособности и платежеспособности заемщика.Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования: возвратности и срочность кредитования; дифференцированность кредитования; обеспеченность кредита; платность банковских ссуд, целевой характер кредита. Необходимыми условиями кредитного договора являются: предмет договора, цель кредитования, размер кредита, срок, на который предоставляется кредит, условия выдачи и погашения кредита, процентные ставки за пользование кредитом, способы обеспечения кредитного обязательства. Кредиты классифицируются по их видам: кредиты сельскохозяйственным предприятиям, промышленным предприятиям, предприятиям с сезонным характером производства, заготовительным предприятиям, кредиты по товарообороту и т.д. В современных условиях вид кредита уже не зависит от отраслевой принадлежности заемщика, а связан с целью кредитования (кредит на пополнение оборотных средств или кредит под инвестиционные проекты), правовым статусом заемщика (юридическое, физическое лицо, предприниматель), сроком и формой предоставления, способом обеспечения. По нашему мнению, неверно классифицировать кредиты по целям использования как промышленный, торговый, сельскохозяйственный, бюджетный и т.д., поскольку при такой классификации, по сути, происходит подмена цели кредитования отраслевой принадлежностью заемщиков.Центральную роль в регулировании кредитных отношений играет оценка кредитоспособности заемщика на этапе выдачи кредита, поскольку акцентирование внимания аналитика в большей степени на стадии начальных взаимоотношений банка с заемщиком, чем на стадии сопровождения кредита, значительно облегчает решение задачи обеспечения его эффективного функционирования, способствуя, в конечном счете, реализации важнейшего принципа кредита - возвратности. Документы, предоставляемые заемщиком для оценки Паспорт, заявление-анкета Паспорт, заявление-анкета, Справка о доходах с места работы, документы по объекту залога и другие документы по требованию банка Паспорт, заявление-анкета, Справка о доходах с места работы, документы по объекту залога, сведения по приобретаемой недвижимости, сведения о предстоящей сделке, сведения правового характера и другие документы по требованию банка Анализ параметров позволяет получить интегрированный показатель, который и оценивает степень кредитоспособности заемщика по многоранговой шкале: от присвоения статуса "хороший" заемщик до статуса "плохой" заемщик. По западному стандарту заявку на кредит от физического лица оценивают по 20 характеристикам: наличие счета в банке; продолжительность кредита; кредитная история клиента; цель использования кредита; сумма кредита; сумма на счетах в банке; продолжительность работы на одном месте; частичная уплата от предоставленной суммы; семейное положение; возможности поручителей; продолжительности проживания в одном месте; финансовое состояние; возраст клиента; долги клиента; характеристика жилья; число прежних кредитов в банке; специальность; количество лиц на содержании; наличие телефона; резидент или нерезидент. В таком случае банк выдавать кредит заемщику не будет.Кредитные риски банков являются наиболее значимыми с точки зрения потерь, понесенных банками в результате выполнения банковских операций. В системе управления кредитными рисками значимое место занимает создание банками резерва на возможные потери по ссудам. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды классифицируются в одну из пяти категорий качества; размер расчетного резерва определяется исходя из результатов этой классификации в соответствии с таблицей 2.

Содержание

Введение

Глава 1. Экономическая сущность кредитования

1.1 Сущность кредитования и классификация банковских кредитов

1.2 Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков

1.3 Кредитные риски и создание резерва на возможные потери по ссудам

Глава 2. Учет кредитования физических лиц Ульяновским отделением № 8588 Поволжского банка Сбербанка России

2.1 Учет предоставления кредита

2.2 Учет погашения кредита

2.3 Учет резервов на возможные потери по ссудам

2.4 Учет кредитных операций на условном примере кредита на неотложные нужды

Глава 3. Анализ экономических показателей деятельности Сбербанка России, Ульяновского отделения № 8588 Поволжского банка Сбербанка России по кредитованию физических лиц

3.1 Анализ операций по кредитованию физических лиц

3.2 Определение максимального размера кредита, порядок предоставления кредита и выдачи кредита

3.3 Управление рисками

Заключение

Список использованных источников