Описание учета и анализа денежных средств. Порядок хранения и расходования денежных средств в кассе. Оптимизации денежных потоков через процесс выбора лучших форм их организации с учетом условий и особенностей осуществления хозяйственной деятельности.
Министерство образования и науки Российской Федерации Филиал ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный Инженерно-экономический университет» в г. Кафедра «Финансы и кредит»Денежные средства организации находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитивах и на открытых особых счетах, чековых книжках и т.д. Денежные средства, хранящиеся в кассе, учитывают на активном синтетическом счете 50 «Касса». В дебет его записывают поступление денежных средств в кассу, а в кредит - выбытие денежных средств из кассы. К счету 50 «Касса» могут быть открыты субсчета: 50-1 «Касса организации» - учитывают денежные средства в кассе. Поступление денег в кассу и выдачу из кассы оформляют приходными и расходными кассовыми ордерами.Этот отчет отражает сведения о движении денежных средств организации за отчетный период. Сведения о движении денежных средств представляются в валюте Российской Федерации - рублях - по данным счетов 50 «Касса», 51 «Расчетный счет», 52 «Валютный счет», 55 «Специальные счета в банках».
План
Содержание
Введение
Учет и анализ денежных средств
Задачи
Заключение
Список литературы
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
