Теория кредитных рисков - Курсовая работа

На протяжении долгого периода банки страны в своей деятельности не ощущали риска. Преобладание государственности в народном хозяйстве означало, что по обязательствам заемщиков перед кредитными учреждениями, в конечном счете, отвечало государство в лице министерств и ведомств. «Безграничные» платежеспособность и ликвидность государства в условиях неконвертируемости национальной валюты и закрытой экономики ограждали банки от рисков, делали излишней работу кредитных институтов по поддержанию своей ликвидности. Углубление экономических реформ, формирование рыночных отношений, обострение конкуренции, снижение предсказуемости результатов, увеличение тяжести экономических последствий, вызванных управленческими ошибками, потребовали адекватных изменений в банковской сфере. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д.На фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но вместе с тем - наиболее рискованной. Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель - получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку основную часть прибыли кредитная организация получает от ссудных операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящийся на клиентов, испытывающих финансовые трудности; принятие в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей, или неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита; Зависящие и не зависящие от кредитора Внешние (систематические): - Политический - Макроэкономический - Социальный - Инфляционный - Отраслевой - Региональный - Риск законодательных изменений Внутренние (несистематические): - Риски, связанные с заемщиком - Риски, связанные с деятельностью банка - кредитора Состояние экономики страны Перспективы ее развития Денежно-кредитная политика Внешняя и внутренняя политика государства Государственное регулирование Риск изменения процентной ставки Риски эффективности текущей деятельности Финансовое положение заемщика Риски ликвидности Риски невыполнения обязательств Риски мошенничества Финансовый риск Финансовое положение банка-кредитора Риск рыночной стратегии Риск кредитной политики Структурный риск Операционный риск Временной риск Процентный риск Риск мошенничества и банковских злоупотреблений Риск несовершенного менеджментаВнешние (систематические) кредитные риски не связаны с конкретно выданными кредитами. Причем кредитор не сможет вернуть свои средства, не понеся потерь. Вследствие чего анализ этих рисков предполагает оценку эффективности кредитования вообще и возможности вложения банком средств в другие активы, менее рисковые (ценные бумаги, валютные средства и т. д.). Внутренние (несистематические) кредитные риски связаны с потерей средств в результате финансового положения конкретного заемщика и уровня управления банком-кредитором, то есть риски, зависящие от таких факторов, как коммерческая деятельность заемщика, его кредитоспособность, условия деятельности кредитной организации: специфика работы клиента и его банка, профессиональный уровень, характер операций, рентабельность, деловая активность, репутация и т. д.Это кредитный риск, возникающий по отдельно взятой кредитной или приравненной к ней операции или группе приравненных операций конкретной кредитной организации. На него влияют факторы менеджмента, разработанные методы и приемы управления рисками и условия проведения кредитных и приравненных операций в конкретной кредитной организации и методы выделения и группировки однородных кредитных и приравненных операций по факторам риска. Особенно важным на современным этапе развития банковской системы России является выделение рисков, присущих отдельным кредитным операциям банка, например, как при кредитовании по овердрафту: риск возникновения несанкционированного овердрафта; Этот риск определяется следующими факторами: Риск эффективности текущей деятельности - риск возможности потерь, наступающий в связи с отрицательными результатами финансово-хозяйственной деятельности заемщика. Эффективность хозяйственной деятельности организаций зависит от рода их деятельности, принадлежности к отраслям народного хозяйства (торговля, промышленность и т. д.), от уровня управления (типа поведения на рынке) и т. д.Кредитный риск, связанный с деятельностью банка-кредитора обусловлен деятельностью кредитной организации и видом предоставленного кредита, порядком его заключения, управлением кредитным портфелем и т. д. Кредитный риск, связанный с деятельностью банка-кредитора, делится на совокупный кредитный риск и индивидуальный кредитный риск.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА

1.1 Сущность кредитного риска

1.2 Внешние и внутренние риски

1.3 Индивидуальный риск

1.4 Структура совокупного кредитного риска

2.ФАКТОРЫ КРЕДИТНОГО РИСКА

2.1 Макроэкономические и микроэкономические факторы

2.2 Совокупность факторов кредитного риска

3. ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

3.1 Система управления кредитным риском

3.2 Кредитная политика

3.3 Кредитный комитет

3.4 Анализ кредитного портфеля

3.5 Определение кредитоспособности заемщика

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК