Теоретико-правовые основы банковского надзора в Российской Федерации - Автореферат

Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора юридических наук Диссертация выполнена на кафедре финансового права Московской государственной юридической академии имени О.Е.Кутафина Научный консультант : доктор юридических наук, профессор Голубев Сергей Александрович доктор юридических наук, профессор, профессор кафедры финансового, банковского и таможенного права Саратовской государственной юридической академииБанк - это организация, которая осуществляет профессиональное управление денежными средствами. Это публичное вмешательство прежде всего связано с формированием специального нормативно-правового регулирования банковской деятельности, а также созданием самостоятельных органов банковского надзора. В этой связи в диссертационном исследовании исследованы такие вопросы как место банковского надзора в общей системе управления, соотношение контроля и, уже, финансового контроля, и банковского надзора, цели и принципы банковского надзора, понятие системы банковского надзора и соотношение с понятием банковской системы, правовое положение актов Базельского комитета по банковскому надзору и их влияние на систему правового регулирования в России, правовое регулирование рисков банковской деятельности и, особенно, правового риска, правовое регулирование иных ключевых сфер надзорной деятельности. Цель диссертационного исследования состоит в постановке, изучении и разрешении теоретико-правовых проблем, связанных с функционированием банковского надзора в современных условиях; в концептуальном определении места банковского надзора в системе государственного управления, и, в том числе, в системе финансового контроля; в выработке концепции допустимого и необходимого соотношения национального и международного уровней регулирования надзорной деятельности и, наконец, в выявлении конкретных недостатков в действующем законодательстве Российской Федерации, регулирующем отношения, связанные с осуществлением банковского надзора, и формулировании предложений по их устранению. Банковский надзор представляется составной частью государственного финансового контроля, что обусловлено, с одной стороны, правовой природой финансового контроля, под которым, в свою очередь, понимается регламентированная нормами права деятельность государственных, муниципальных, общественных органов и организаций, иных субъектов по проверке соблюдения законности всеми субъектами в процессе осуществления финансовой деятельности для достижения в обществе социально значимых целей и задач; а, с другой стороны, правовой природой банковского надзора, осуществляемого за деятельностью кредитных организаций, консолидирующих децентрализованные фонды денежных средств.В первом параграфе «Понятие и цели банковского надзора» анализируется соотношение понятий «надзор» и «контроль», рассматривается банковский надзор как вид контрольной деятельности, делается вывод о том, что банковский надзор является видом финансового контроля, дается определение банковского надзора и формулируются цели банковского надзора. К финансовым правоотношениям в области банковского надзора следует отнести правоотношения, возникающие между Банком России и кредитными организациями по поводу: оценки финансовой устойчивости учредителей кредитной организации; осуществления текущего надзора; проведения проверок; надзора за выполнением обязательных нормативов и требований по созданию резервов на возможные потери под ссуды и иные активы; осуществление контроля рисков, принимаемых на себя кредитными организациями; применение мер по предупреждению банкротства кредитных организаций; и др. Основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе оценка: соблюдения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России; достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала); качества активов кредитной организации (ее филиала); величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации; систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала); финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации; определение размера рисков, активов, пассивов, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации. Меры принуждения, применяемые Банком России, отличаются в зависимости от формы банковского надзора: на стадии предварительного надзора (в процессе лицензировании деятельности кредитных организации, в процессе решения иных задач, обуславливающих возможность деятельности кредитной организации), на стадии текущей деятельности кредитной организации и, наконец, меры принуждения, применяемые к «слабым» (или «проблемным») банкам.