Теоретические основы кредитоспособности компании-заемщика - Дипломная работа

1. Теоретические основы кредитоспособности компании заемщика 1.1 Методические основы оценки кредитоспособности заемщика 1.2 Основные показатели кредитоспособности организации-заемщика, их расчет 1.3 Документооборот кредитоспособности предприятия-заемщика 2. Оценка и анализ кредитоспособности организации-заемщика ЗАО «Сургутнефтегазбанк» 2.1 Экономическая характеристика ЗАО «Сургутнефтегазбанк» 2.2 Анализ и оценка кредитоспособности ЗАО «Сургутнефтегазбанк» по методике финансовых коэффициентов 2.3 Сравнительный анализ методик, применительно к анализу и оценке кредитоспособности ЗАО «Сургутнефтегазбанк» 3. Совершенствование оценки кредитоспособности заемщика ЗАО «Сургутнефтегазбанк» 3.1 Недостатки при проведении анализа и оценки кредитоспособности ЗАО «Сургутнефтегазбанк» 3.2 Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика ЗАКЛЮЧЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ Кредитная организация решает традиционную для любого хозяйствующего субъекта задачу связанную и реализацией требования доходности собственной деятельности. Кризис неплатежей, низкий уровень жизни потенциальных частных заемщиков и кризисные условия функционирования юридических лиц выдвигают необходимость кредитования с учетом кредитоспособности заемщика. Изменения в потребительском спросе или в технологии производства могут решающим образом повлиять на дела фирмы и превратить некогда процветающего заемщика в убыточное предприятие. Необходимость оценки банком кредитоспособности заемщика требует комплексного анализа финансового состояния клиента. Предоставляя ссуды , банк должен изучить факторы , которые могут повлечь за собой их непогашение. С развитием рыночных отношений возникла необходимость принципиально нового подхода к определению платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия с учетом зарубежного опыта, чему способствует , в частности , ведение (совершенствование) новых форм бухгалтерского баланса. Принятая группировка статей по активу и пассиву баланса позволяет осуществить достаточно глубокий анализ платежеспособности и кредитоспособности. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. Задачи дипломного исследования: - изучить экономическое содержание кредитоспособности заемщика как элемента управления кредитным риском; - раскрыть сущность факторов, определяющих кредитоспособность заемщика; - определить сущность и управление кредитным риском; - проанализировать методики оценки кредитоспособности заемщика; - оценить кредитоспособность заемщика по методике, применяемой в ЗАО «Сургутнефтегазбанк»; - выявить основные пути и направления совершенствования оценки кредитоспособности заемщика. Общая система внутренних кредитных рейтингов позволяет наиболее объективно оценивать финансовое состояние заемщика и те отрасли экономики, к которой он принадлежит, а также определять возможности банка-кредитора при принятии им решения о выдаче ссуды. Несмотря на то, что любой банк устанавливает критерии оценки сугубо индивидуально, однако, как правило, руководствуются все они следующими показателями: - анализ внешней среды контрагента (это состояние отрасли, где контрагент осуществляет свою деятельность, занимаемая контрагентом доля на рынке, география его операций и так далее); - анализ качества управления (репутация и деловые качества руководителя, опыт и компетентность); - анализ кредитной истории (сюда относится длительность взаимоотношений заемщика с кредитными организациями и своевременное исполнение обязательств); - оценка характеристик кредитного продукта (срок и сумма, вид и сумма обеспечения, процентная ставка и комиссии); - оценка бухгалтерской отчетности (анализ денежных потоков, рентабельность и оборачиваемость, соотношение собственных и заемных средств). Таким образом, разработка модели рейтинговой оценки, которая учитывает специфику экономических отношений России, остается одной из самых актуальных задач управления кредитным риском в коммерческих банках Российской Федерации. Третья группа состоит из особых, актуарных, методов оценки вероятности дефолта, которые могут быть рассчитаны рейтинговыми агентствами, подразделяющими организации и их долговые обязательства по вероятности дефолта с помощью присвоения им различных кредитных рейтингов. Четвертая группа представляет собой методы на основе рыночной стоимости (или рыночные методы анализа вероятности дефолта). Считается, что рыночная оценка должна быть наиболее точной, чем актуарные вероятности дефолта, так как рынок постоянно учитывает огромный объем информации политического и психологического, микро- и макроэкономического характера. Эта проблема связана с недостаточной историей наблюдений и с тем, что получение исходной информации Росстатом носит лишь заявительный характер, а большинство организаций по различным причинам не заинтересованы в демонстрации настоящих показателей. Однако следует обращать внимание и на возможные недостатки этого подхода. Одним из выходов в такой