Теоретические и практические основы управления ликвидности коммерческого банка на примере ОАО "Ханты-Мансийский банк" - Курсовая работа

1 Теоретические основы управления ликвидностью кредитной организации 1.1 Термин и понятие «ликвидность» 1.2 Ликвидность и платёжеспособность банка 1.3 Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах 1. 4 Факторы, влияющие на ликвидность банков 1.5 Нормативное регулирование банковской ликвидности 1.6 Механизм управления ликвидностью на основе денежных потоков 1.6.1 Составление реструктурированного по срокам баланса 1.6.2 Анализ состояния ликвидности по реструктурированному балансу Выводы 2 Анализ ликвидности коммерческого банка (на примере ОАО «Ханты-Мансийский банк») 2.1 Характеристика деятельности банка 2.2 Анализ финансового состояния ОАО «Ханты-Мансийский банк» 2.3 Анализ и оценка ликвидности ОАО «Ханты-Мансийский банк» 2.3.1 Нормативное регулирование ликвидности банка Выводы 3.1 Основные проблемы по управлению ликвидностью в ОАО «Ханты-Мансийский банк» 3.2 Рекомендации по улучшению управлением ликвидностью в ОАО «Ханты-Мансийский банк» Выводы Заключение Список использованных источников и литературы Приложение А Приложение Б Введение Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов. Для директоров, руководителей и сотрудников банка важно знать ежедневное состояние активов, обязательств, доходов, расходов и капитала банка. Речь идет о нанесении ущерба субъектам экономики, снабжающим банки ресурсами, а в случае массового характера - экономике страны в целом. Самая важная задача банковского менеджмента - это планирование положительных потоков денежных средств от операционной деятельности и поиск наиболее выгодных источников финансирования. Среди российских авторов можно выделить работы Лаврушина О.И., Кроливецкой Л.П., Коробовой Г.Г., Буздалина А.В. и ряда других ученых. Информационной основой настоящей работы являются Федеральное законодательство, инструкции и письма ЦБ РФ, экономическая литература, годовая публикуемая отчетность ОАО «Ханты-Мансийский банк» за период 2008-2010 гг., данные периодических изданий, а также открытые интернет-ресурсы. Во второй главе проводится краткий анализ деятельности ОАО «Ханты-Мансийский банк» и оценка его финансового состояния, дается оценка уровню ликвидности банка за период с 01.2009 - 01.2010 гг. В третьей главе обозначены проблемы управления ликвидностью объекта исследования и на основе имеющихся научных сведений, осуществлён процесс разработки рекомендаций по управлению ликвидностью ОАО «Ханты-Мансийский банк» с целью оптимизации сочетания ликвидности и прибыльности коммерческого банка. В частности, о важности соблюдения соответствия между сроками активных и пассивных операций с позиций ликвидности экономисты писали еще в конце XIX века. При такой трактовке критерием ликвидности банка является сбалансированность его активов и пассивов по срокам и суммам, а в случае возникновения несоответствия - способность обеспечить себя ликвидными активами. Ответственность за координацию и сведение этих прогнозов несут экономический отдел, отдел контролера, отдел казначея или специальная группа работников, отвечающих за планирование. В этой связи по степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп: - первоклассные ликвидные активы; - краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле (1.1): Н2= (Лам / (Овм - 0,5?Овм*)) х 100% ? 15 %, (1.1) где Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа группы развитых стран, касса банка, (в ред. По состоянию на 1 января 2010 года ОАО «Ханты-Мансийский банк» представлен 132 офисами обслуживания клиентов (103 на территории Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и 29 за его пределами).