Організація фінансової безпеки банків. Причини зловживання довірою та службовим становищем. Визначення сутності поняття "шахрайство". Відповідальність за нецільове використання грошових фондів комерційному банку. Правила проведення аудиту підприємства.
Університет банківської справиДіяльність фінансових шахраїв часто спричиняє негативні наслідки раніше, ніж створюються суспільні правила, які забороняють її. Збільшення кількості проявів фінансового шахрайства в комерційних банках України потребує вирішення теоретичних завдань з уточнення сутності явища фінансового шахрайства та зясування сучасних його проявів. Теоретичні і практичні проблеми, обумовлені фінансовим шахрайством в комерційному банку, вимагають наукового їх розвязання. В межах останніх досліджень слід виділити комплексний аналіз феномену фінансового шахрайства С.С. Уеллсом [2] фінансового шахрайства в професійних сферах та фундаментальні дослідження фінансової безпеки комерційних банків О.І.Найчастіше комерційні банки стикаються із таким явищем, як фінансове шахрайство, в основі якого лежить обманний спосіб. Більш того, реальну ціну, яку може заплатити комерційний банк, втягнутий в історію з фінансовим шахрайством, не завжди можливо виразити тільки грошовою сумою. Слід відмітити, що науковці відзначають розрізненість поглядів у визначенні поняття фінансового шахрайства [6], а також звертають увагу на відсутність єдності в підходах до визначення його прояву в комерційному банку [10, с. 56] розглядає фінансове шахрайство з позиції криміналістики і пропонує його розуміти як комплекс взаємоповязаних і спільних за криміналістичними ознаками технологій корисливих посягань на фінансові ресурси держави, субєктів господарювання та громадян, учинених шляхом обману й зловживання службовим становищем. Чернишов [6] розкриває сутність фінансового шахрайства також із погляду кримінології та звертає увагу на те, що елементом фінансового шахрайства є легальні дії.Фокус подальших досліджень слід направити на: зясування причин фінансового шахрайства в комерційному банку; створення структурно-логічної моделі фінансового шахрайства в комерційному банку; визначення простору здійснення фінансового шахрайства в комерційному банку та його реальностей; зясування циклу фінансового шахрайства в комерційному банку та його етапів; побудову класифікації фінансового шахрайства в комерційному банку; підвищення результативності виявлення фінансового шахрайства в комерційних банках; зясування місця і ролі перешкоджанню фінансовому шахрайству з метою забезпечення фінансової безпеки комерційного банку; осмислення механізмів боротьби із фінансовим шахрайством у комерційному банку тощо.
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
