Сущность операционных рисков и способы их минимизации в деятельности коммерческих банков - Дипломная работа

1. Сущность операционных рисков и способы их минимизации в деятельности коммерческих банков 1.1 Сущность операционного риска Для того чтобы глубже понять природу операционного риска необходимо исследовать сущность понятий риск в целом и банковский риск в частности. Наиболее существенный вклад в развитие экономического аспекта теории риска внесли представители классической, неоклассической и кейнсианской экономической школы. Милль, Н.У. Сениор) он отождествляется с математическим ожиданием потерь, которые могут произойти в результате выбранного решения. В 1930-е гг. экономисты А. Маршалл и А. Пигу разработали основы неоклассической теории экономического риска. Экономисты в своей деятельности руководствуются следующими критериями: 1. размерами ожидаемой прибыли; 2. величиной ее возможных колебаний. Кроме того, А. Маршалл в зависимости от источника формирования капитала выделял личный и предпринимательский риск. Кроме того, им обоснована необходимость введения издержек риска для покрытия возможного отклонения действительной выручки от ожидаемой, а также выделены три основных вида риска, которые целесообразно учитывать в экономической жизни: 1) риск предпринимателя или заемщика; 2) риск кредитора; 3) риск, связанный с возможным уменьшением ценности денежной единицы. Фундаментальный подход к категории риска был представлен Ф. Найтом в работе Риск, неопределенность и прибыль. К. Маркс выстроил систему категорий, исключающую неопределенность и риск из анализа экономических отношений. Основное внимание уделялось общеметодологическим проблемам, а также прикладным решениям, связанным с заключением внешнеторговых, кредитных и других сделок, внедрением технологических новшеств. Некоторые специалисты подчеркивали различия в оценке экономического риска в странах социалистического и капиталистического лагеря, связанные с различной мотивацией деятельности хозяйствующих субъектов - выполнение плана и получение/максимизация прибыли. Проведение экономической реформы в Казахстане вызвало интерес к вопросам рассмотрения рисков в деятельности экономических агентов, а сама теория риска в процессе формирования рыночных отношений не только получила свое дальнейшее развитие, но стала практически востребованной. 116] По Далю, рисковать - это пускаться наудачу, на неверное дело, отважиться, идти на авось, делать что-то без верного расчета, подвергаться случайности, действовать смело, предприимчиво, надеясь на счастье. Так, например, Н.П. Любушин, В.Б. Лещева и В.Г. Дьякова дают следующее определение: Риск - это вероятность того, что прогнозируемое событие не произойдет. Он определяет риск, как возможности положительного (шанс) и отрицательного (ущерб, убыток) отклонения в процессе деятельности от ожидаемых значений. Неопределенность предполагает наличие факторов, при которых результаты действий не являются детерминированными, а степень возможного влияния этих факторов на результаты неизвестна (например, это неполнота или неточность информации). Такой комплексный подход к изучению этого явления (неопределенности в бизнесе) связан с тем, что экономические субъекты в процессе своего функционирования испытывают зависимость от целого ряда факторов, которые можно подразделить на: 1) внешние, непосредственно не связанные с деятельностью организации (законодательство, реакция рынка на выпускаемую продукцию, действия конкурентов и т.д.); 2) внутренние, связанные с основной и вспомогательной деятельностью организации (компетентность персонала фирмы, ошибочность определения характеристик инвестиционного проекта, кредитного портфеля и т.д.). В зависимости от уровня риска, его можно разделить на следующие зоны: - безрисковую зону - характеризуется отсутствием потерь при совершении операций и получением как минимум расчетной прибыли; - зону допустимого риска - характеризуется уровнем потерь, не превышающим размер расчетной прибыли; - зону недопустимого риска - характеризуется уровнем потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в максимуме могут привести к не возмещенной потере всех используемых в операции средств; - зону критического риска - представляет область потерь, достигающих величины, равной собственным средствам банка. Кроме того, он разделяет внутренние риски, связанные с внутренней средой банка, и внешние, в т.ч. системные риски, связанные с внешними условиями деятельности банка. 423-425] Согласно Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня, разработанной АФН [26], основными видами рисков, возникающих при осуществлении ими своей деятельности, являются: 1) валютный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанный с изменением курсов иностранных валют при осуществлении банком своей деятельности; 2) кредитный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения клиентом первоначальных условий договора (контракта) по исполнению им взятых на себя денежных обязательств при проведении банковских заемных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых, опера