Сущность и проблематика банковской тайны в разных странах - Курсовая работа

«Р?ССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАР?ДН?Г? Х?ЗЯЙСТВА И Г?СУДАРСТВЕНН?Й СЛУЖБЫ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РФ» КУРС?ВАЯ РАБ?ТА п? дисциплине «Деньги, кредит, банки» на тему: «Сущность и проблематика банковской тайны в разных странах»Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. В условиях расширения спектра услуг, оказываемых банками, особую актуальность приобретает такой аспект взаимодействия банков с иными участниками гражданского оборота, как обеспечение конфиденциальности информации. В развитие этого конституционного принципа законодательством закрепляется право граждан и организаций на обеспечение конфиденциальности информации в их отношениях с банками. В то же время вполне очевидно, что выполнение ряда функций, возложенных на правоохранительные и другие государственные органы в целях обеспечения безопасности государства и общества в целом, невозможно без получения ими определенной информации от банков. Исходя из значимости данной проблематики, в свете активизации борьбы с легализацией доходов, полученных незаконным путем, актуализируются вопросы о содержании банковской тайны, об определении перечня субъектов, которым может предоставляться соответствующая информация, о порядке истребования и предоставления такой информации.Банковская тайна - это защищаемая кредитной организацией информация об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов, а также иные сведения, по которым можно провести идентификацию клиентов и корреспондентов кредитной организации. Банковская тайна - особый, определенный законом правовой режим информации о клиентах и их операциях, которая стала известна банку в силу осуществления им банковской деятельности. Этот правовой режим устанавливает: общую обязанность банков и иных субъектов хранить в тайне сведения, составляющие банковскую тайну, и предоставлять их в порядке и на условиях, которые установлены законодательством; круг субъектов, допущенных к получению сведений, составляющих банковскую тайну; содержание информации, которая является объектом охраны; порядок и условия предоставления информации, составляющей банковскую тайну, без согласия владельцев счетов; ответственность за разглашение банковской тайны. Кредитные организации гарантируют тайну сведений о счетах и вкладах, об операциях по счетам и вкладам, о своих клиентах и корреспондентах, а также иной информации, устанавливаемой кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону (ст. Этот порядок, а также круг лиц, имеющих право запрашивать сведения, содержащие банковскую тайну, регламентирует Закон о банках (ч.Проведем анализ влияния динамики развития международного сотрудничества в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, уклонением от уплаты налогов, осуществляемого, в том числе посредством обмена конфиденциальной информацией, составляющей банковскую тайну, между уполномоченными органами иностранных государств на российское законодательство. Правовая природа банковской тайны в данной связи приобретает новые черты, связанные с развивающимися трансграничными отношениями, складывающимися по поводу предоставления информации, составляющей банковскую тайну, уполномоченным налоговым органам иностранных государств, установления оснований и порядка такого предоставления, а также ответственности за неисполнение норм, касающихся регулирования указанных отношений. Принятый 20 июня 2014 года Федеральный закон N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (далее - Закон N 173-ФЗ) создал правовые основы для практической реализации требований Закона США от 18 марта 2010 года "О налогообложении иностранных счетов" (далее - FATCA), предусматривающих предоставление информации о счетах своих граждан и юридических лиц в уполномоченные налоговые органы США, что само по себе является беспрецедентным для российского правопорядка фактом, безусловно, требующим дальнейшего глубокого научного осмысления. Положения Закона N 173-ФЗ, несомненно, затрагивают сферу применения законодательства о банковской тайне, поскольку возлагают на кредитные организации обязанность выявлять среди своих клиентов лиц, на которых распространяется законодательство о налогообложении иностранных счетов (то есть получать о клиенте дополнительную информацию), а также раскрывать эту информацию третьим лицам (налоговым органам США), не поименованным в статье 26 Закона о банках. Закон N 173-ФЗ предоставляет организациям финансового рынка право на передачу информации о своих клиентах, являющихся иностранными налогоплательщиками, налоговым органам иностранного государства только при получении согласия клиента, а также при соблюдении требова

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Теоретические основы института банковской тайны

1.1 Сущность, содержание и правовые вопросы банковской тайны

1.2 Банковская тайна в условиях глобализации мировых финансовых рынков: проблемы и тенденции правового регулирования

Глава 2. Регулирование институтов и проблематика банковской тайны в разных странах

2.1 Регулирование института и проблемы банковской тайны в России

2.2 Регулирование института и проблемы банковской тайны в зарубежных странах

2.3 Мировые тенденции к ограничению банковской тайны

Заключение

Библиографический список