Сущность и классификация депозитных операций - Курсовая работа

Современная банковская система России создана в результате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период централизованной плановой экономики. Банковские операции - это сделки, которые регламентируют порядок, перечень и формы документов, последовательность их движения, технологию операций, порядок перемещения денежных средств, ценных бумаг, действия работников банка - исполнителей и клиента. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов и открытия им соответствующих счетов. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.Первоначально, ввиду небезопасности хранения сбережений на дому, публика отдавала банкам свои деньги на сохранность оплачивая им за это услугу определенные проценты. Основными видами пассивных операций являются средства, привлекаемые банками в процессе работы с клиентурой и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений. В банковской практике под депозитом чаще всего понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и, во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку. Цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности его баланса, что предполагает знание основных правил, лежащих в основе депозитных операций: 1) депозитные операции должны организовываться таким образом, чтобы они содействовали получению банковской прибыли или созданию условий получения прибыли в будущем; 2) в процессе организации депозитных операций следует обеспечивать разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. · владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету; · банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки, либо вообще не платит. Счета удостоверенных чеков - это депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Собственно срочные депозиты по срокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком: · до 30 дней;Размер процентной ставки по депозитам определяется двумя основными факторами: 1) суммой вклада; Процент должен стимулировать вкладчиков к длительного хранения денежных средств на банковских счетах, т.е. сохранения средств в организованных формах. Проценты по депозиту могут выплачиваться при погашении депозита; периодически; при внесении средств на депозит (авансом). Если проценты на депозит начисляются один раз в конце срока депозита, то сумма процентов вычисляется по формуле простых процентов: S = (P I T / K) / 100, (1) где I - годовая процентная ставка; Если проценты на депозит начисляются несколько раз через равные промежутки времени и зачисляются во вклад, то сумма вклада с процентами вычисляется по формуле сложных процентов: S = (P x I x J / K) / 100, (2) где I - годовая процентная ставка;Дальнейшему снижению доли рынка, занимаемой Сбербанком, в немалой степени способствует система страхования вкладов и повышение суммы страхового возмещения. Через Сбербанк зарплату получают около 11 млн человек, а пенсии - 12 млн. Банком эмитировано более 30 млн пластиковых карт, количество установленных банкоматов превышает 19 тыс. Более быстрый приток средств клиентов по сравнению с темпами роста кредитования привел к значительному росту ликвидности на рынке и падению процентных ставок, как по банковским кредитам, так и по депозитам. Из таблицы видно, доля вкладов с наиболее высокими процентными ставками (без пополнений и снятий), а также вкладов с наибольшим функционалом (с пополнением и снятием) по итогам года возросла. По договору банковского вклада одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков.

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы осуществления депозитных операций коммерческого банка

1.1 Сущность и классификация депозитных операций

1.2 Особенности депозитов до востребования. Характеристика срочных и сберегательных депозитов

1.3 Расчет процентов по депозитным операциям

Глава 2. Анализ депозитных операций коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк России"

2.1 Анализ деятельности ОАО "Сбербанк России" по депозитным операциям в 2012 - 2013 годах

2.2 Сравнительный анализ вкладов и ставок по ним ОАО "Сбербанк России" за 2012 - 2013 год

2.3 Анализ содержания и особенностей депозитного договора ОАО "Сбербанка России"

Глава 3. Пути совершенствования депозитных операций

Заключение

Список используемой литературы