Страхования предпринимательских рисков и перспективы его развития - Дипломная работа

Действия участников предпринимательства в условиях сложившихся рыночных отношений, конкуренции, функционирования всей системы экономических законов не могут быть с полной определенностью рассчитаны и осуществлены. Многие решения в предпринимательской деятельности приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать направление действий из нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать. Предпринимательство всегда сопряжено с неопределенностью экономической конъюнктуры, которая вытекает из непостоянства спроса и предложения на товары, деньги, факторы производства, из многовариантности сфер приложения капиталов и разнообразия критериев предпочтительности инвестирования средств, из ограниченности знаний об областях бизнеса и коммерции многих других обстоятельств. Предусмотреть все неожиданности, сопутствующие предпринимательской деятельности, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков или неполучения намеченной прибыли. Одним из способов защиты от таких рисков является заключение договоров страхования. Различные виды страхования предпринимательских рисков позволяют предпринимателям решать те или иные проблемы, возникающие в процессе их деятельности. В Республике Беларусь страхование предпринимательских рисков не так широко распространено, как страхование автотранспорта, имущества, ответственности и т.д. Однако зарубежный опыт показывает, что перечисленные виды страхования экономически выгодны и в ближайшее время должны стать нормальной практикой работы предприятий. Задачами данной дипломной работы являются - изучить основные понятие и правовые основы страхования предпринимательских рисков; - охарактеризовать отдельные виды страхования предпринимательских рисков; - провести анализ страхования предпринимательских рисков в Республике Беларусь и в филиале «Белэксимгарант-Могилев»; - рассмотреть международный опыт страхования предпринимательских рисков; - определение проблем и перспектив развития страхования предпринимательских рисков в Республике Беларусь. Также использовались нормативно-правовые акты Республики Беларусь, правила страхования, разработанные различными страховыми компаниями, бухгалтерская и финансовая отчетность Белэксимгаранта и филиала «Белэксимгарант-Могилев». 1. [31, 16] Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель может понести потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, проектом, программой его действий, либо получить доход ниже того, на который он рассчитывал. В практической деятельности риски могут быть настолько большими, что способны остановить производительную работу, заставить предпринимателя отказаться от осуществления операции, требующих больших первоначальных инвестиций и времени. Существуют определенные виды рисков, действию которых подвержены все без исключения предпринимательские организации, но наряду с общими есть, специфические виды риска, характерные для определенных видов деятельности: так, банковские риски отличаются от рисков в страховой деятельности, а последние в свою очередь от рисков в производственном предпринимательстве. Риск предпринимательской деятельности можно подразделить на следующие виды [20, 37]: а) риск утраты имущества в результате стихийных бедствий; б) риск возникновения гражданской ответственности за ущерб наносимый окружающей среде; в) риск потери прибыли; г) риск, связанный с реализацией продукции на внутреннем и внешнем рынке; д) технический риск, связанный с эксплуатацией оборудования, строительно-монтажных сооружений и т.д. е) коммерческие риски, связанные с недопоставкой продукции, невыполнением финансовых обязательств; ж) политический риск, связанный с возможностью возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием изменения государственной политики. В эту группу входят следующие виды рисков: - риск потери прибыли, вследствие вынужденных перерывов в производстве; - риск потери прибыли в результате потери имущества; - риск потери прибыли в результате невыполнения договорных обязательств; - потери вследствие изменения конъюнктуры рынка и перехода на выпуск другой продукции; - потери в результате замены устаревшего оборудования и внедрения новой техники и технологии; - потери вследствие проведения забастовок и других общественно-политических факторов. На третьей стадии кругооборота осуществляется страхование риска неплатежа, экспортных кредитов и т.п. Это характерно для ситуации, когда предпринимательская фирма получала внешние займы под ожидаемую прибыль; при возникновении катастрофического риска предпринимателю приходится возвращать кредиты из личных средств. [1, 34] Страховой интерес предпринимателей связан с получением покрытия по максимально возможному количеству рисков. Однако страховщик при решении вопроса о принятии ответственности должен, прежде всего, исходить из вероятностного характера наступления страхового случая, не зависящего от воли страхователя. Предприниматель может частично переложить риск на другие