Сравнительная характеристика методов определения кредитоспособности заемщика (юридического лица) коммерческим банком - Курсовая работа

Челябинской области Государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования Челябинский колледж информационно промышленных технологий и художественных промыслов. По теме "Сравнительная характеристики методов определения кредитоспособности заемщика (юридического лица) коммерческим банком".Любая экономическая деятельность содержит в себе известную долю риска и подвержена неопределенности, связанной с изменениями обстановки на рынках. Банк как коммерческая организация стремится, в первую очередь, к максимизации прибыли и сведению к минимуму потерь в результате проведения рисковых операций.Кредит - это особая форма отношений между двумя субъектами, возникающая тогда, когда стоимость , высвободившаяся у одного экономического субъекта , какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл . Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не использующего ее (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных средствах (заемщик). При подготовке банком решения о кредитовании предприятия, сотрудник кредитного подразделения анализирует финансовую отчетность потенциального заемщика, чтобы оценить как прошлое, так и текущее его финансовое положение, а также понять перспективы развития. Целью такого анализа является получение ключевых, информативных параметров, позволяющих оценить платежеспособность и кредитоспособность потенциального заемщика. · степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком.Коэффициент абсолютной (быстрой) ликвидности (Кал) - отражает прогноз платежеспособности на относительно отдаленную перспективу и рассчитывают по формуле: (1), Где: КФВ - краткосрочные финансовые вложения (стр.250); Из формулы видно, что чем короче продолжительность одного оборота, тем больше оборотов совершат активы за период и тем эффективнее они используются. Экономический эффект ускорения оборачиваемости Э выражается в относительном высвобождении средств из оборота и увеличении суммы прибыли. Сумма высвобожденных средств из оборота в связи с ускорением или дополнительно привлеченных средств в оборот при замедлении оборачиваемости определяется умножением однодневного оборота по реализации на изменение продолжительности одного оборота: (8) где - Э - относительное высвобождение средств из оборота; Увеличение прибыли за счет изменения оборачиваемости можно рассчитать умножением прироста коэффициента оборачиваемости на фактический коэффициент рентабельности реализации (продажи) и на фактическую среднюю сумму активов.По данным предварительного бухгалтерского баланса по российским правилам бухгалтерского учета, чистая прибыль Промсвязьбанка (без учета событий после отчетной даты) за 12 месяцев 2012 года составила 8,5 млрд руб., по сравнению с прибылью в размере 5,1 млрд руб. за аналогичный период прошлого года, увеличившись более чем в 1,5 раза; активы Промсвязьбанка составили 684 млрд руб., увеличившись на 22% по сравнению с данными по итогам 2011 года и на 11% по сравнению с итогами 9 месяцев 2012 года в основном за счет роста кредитного портфеля и увеличения ликвидности банка. Промсвязьбанк продолжает поддерживать стабильную долю средств клиентов в составе своих обязательств: на 1 января 2013 года показатель соотношения чистой ссудной задолженности банка к общему объему средств клиентов (физических и юридических лиц) составил 101%. Из "Отчета о прибылях и убытках" следует, что за последний год организация получила прибыль от продаж в размере 63945480тыс. руб., что равняется 28,3% от выручки. На последний день анализируемого периода (31.12.2011) при норме 2 коэффициент текущей (общей) ликвидности имеет значение 2,43. Все три показателя рентабельности за анализируемый период, приведенные в таблице, имеют положительные значения, поскольку организацией получена как прибыль от продаж, так и в целом прибыль от финансово-хозяйственной деятельности за данный период.Кредитоспособность заемщика можно определить как комплексную правовую и финансовую характеристику, представленную финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющую оценить возможность заемщика в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющую степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. Оценка кредитоспособности заемщика, как правило, включает несколько этапов.

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитоспособности юридического лица

1.1 Понятие кредитоспособности заемщика и основные показатели, используемые при ее оценке

1.2 Методы оценки и определения кредитоспособности заемщика - юридического лица

1.3 Законодательные и нормативные основы кредитора ОАО "Промсвязьбанк"

Глава 2. Анализ кредитоспособности заемщика - юридического лица на примере ОАО "Мегафон"

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО "Промсвязьбанк"

2.2 Оценка финансового состояния заемщика ОАО "Мегафон"

2.3 Анализ кредитоспособности ОАО "Мегафон"

Глава 3. Основные пути совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщиков

3.1 Проблемы оценки кредитоспособности юридических лиц

3.2 Совершенствование методов оценки кредитоспособности заемщиков

Заключение

Список литературы