Создание цеха по производству офисной мебели - Бизнес-план

Создание цеха по производству офисной мебелиКонцепция проекта предусматривает создание цеха по производству офисной корпусной мебели (далее - офисной мебели) в Костанайской области Республики Казахстан. Основными видами офисной мебели, производимыми цехом, будут столы и шкафы. В последующем в ассортимент производимой продукции могут быть добавлены другие виды офисной мебели. Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя: Расходы, тыс. тг. Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.Офисная мебель: столы, шкафы и т. д. значительно увеличивают продуктивность трудовой деятельности, что имеет важнейшее значение, с точки зрения ее коммерческой составляющей. В настоящее время офисную мебель рассматривают с точки зрения практичности, надежности и функциональности, учитывая интерьерные и дизайнерские качества, ведь мебель, на которой мы останавливаем свой выбор, должна соответствовать общему стилю и отвечать общей идее конкретного офиса. А каждый руководитель, с уважением относящийся к себе и своим сотрудникам, не станет экономить на мебели для офиса. По своему дизайну столы для персонала можно разделить на более дешевые столы, в которых опоры будут изготавливаться из той же плиты ДСП, что и столешницы и столы на металлических опорах. По назначению офисные столы можно распределить на три основные категории, это столы для руководителей, столы для персонала и столы для переговоров и совещаний в конференц комнаты.Как видно по рисунку, объем производства мебели в РК в 2010 году увеличился по сравнению с 2009 годом на 3 510 млн. тенге (или на 19,5%). За январь-май 2011 г. объем производства мебели составил 9 229 млн. тенге, что составляет 37,1% к соответствующему периоду 2010 г. В структуре рынка мебели наибольшую долю занимает мебель для сидения специальная, в основном с металлическим каркасом. За январь-май 2011г. производство данного вида мебели составило 240 824 штук или в 5,0 раза больше соответствующего периода предыдущего года. Как видно по рисунку 7, доля занятого в отрасли персонала по производству мебели в общей численности персонала основной деятельности промышленности в РК в 2010 году составила 0,2%.

4. Маркетинговый планКалендарный план реализации проекта

Мероприятия/месяц 2 012

1 2 3 4

Проведение маркетингового исследования и разработка ТЭО

Решение вопроса финансирования

Получение кредита

Выбор помещения

Поиск персонала

Поставка оборудования, монтаж

Размещение рекламы

Начало работы

7.2 Затраты на реализацию проекта

Оценка инвестиционных затрат представлена в следующей таблице.

Таблица 11

Инвестиционные затраты в 2012 г, тыс. тенге

Наименование Сумма, тыс. тг. 2 012 март

Оборудование 2 508 2 508

Итого 2 508 2 508

Расходы по доставке оборудования включены в стоимость самого оборудования.

8. Эксплуатационные расходы

Эксплуатационные расходы состоят из переменных расходов.

Таблица 12

Переменные расходы в месяц

Вид мебели Колво произведенной мебели в мес., шт. Длина деталей по периметру произведенных в мес., по каждому виду материала

ДСП-16, м. ДВП, м. Итого

Стол 264 3 764,64 3 764,64

Шкаф 132 4 352,30 689,04 5 041,34

Всего 8 116,94 689,04 8 805,98

Вид мебели Колво произведенной мебели в мес., шт. Необходимое количество материалов для производства мебели в мес., по каждому виду

ДСП-16, м. ДВП, м. Итого

Стол 264 768,50 768,50

Шкаф 132 577,61 176,48 754,10

Всего 1 346,12 176,48 1 522,60

Переменные расходы состоят из затрат на ДСП и ДВП. Поставщиками материалов для изготовления офисной мебели является Усть-Каменогорский завод ДСП «КЕНЖЕ».

Таблица 13

Расчет себестоимости 1 - го изделия, тенге

Наименование материала Ед.изм. Цена за ед. Стол Шкаф

Норма расхода на 1 изделие Сумма, тг. Норма расхода на 1 изделие Сумма, тг.

ДСП - 16 мм. кв.м. 570 3,20 1 825 4,81 2 744

ДВП - 3,2 мм. кв.м. 138 0 1,47 203

Крепеж комплект 300 1,00 300 1,00 300

Кромочный материал п.м. 9 14,26 131 32,97 304

Фурнитура комплект 899 0 1,00 899

Итого 2 256 4 449

Нормы расходы взяты 10% с учетом отходов. Цены на ДСП были взяты на основе прайс-листа завода «КЕНЖЕ», цены на дополнительный материал (крепеж, кромочный материал) указаны на уровне цен на строительных рынках г.Костанай.

9. Общие и административные расходы

Проектом предусмотрена аренда помещения стоимостью 80 тыс. тенге в месяц. В эту стоимость будут включены все коммунальные платежи, за исключением расходы на оплату электроэнергии и телефонной связи.

Таблица 14

Общие и административные расходы предприятия в месяц, тыс. тг

Затраты 2012 2013-2018

ФОТ без соц.налога и соц.отчислений 735 735

Аренда производственного помещения 100 м2 80 80

Электроэнергия 1 845 КВТ 22 22

Расходный материал 80 80

Командировочные расходы 8 8

Услуги связи 2 2

Обслуживание и ремонт ОС 7 7

Услуги банка 2 2

Расходы на рекламу 11 11

Прочие расходы 13 13

Итого 960 960

Аренда помещения рассчитывалась исходя из средней арендной ставки на рынке г. Костанай и принята на уровне 800 тенге за 1 кв. метр. Общая мощность станков составляет 13,9 КВТ. Среднее время работы - 6 часов, 22 рабочих дня.

Таблица 15

Расчет расходов на оплату труда, тыс. тг

№ Должность Количество оклад К начислению ФОТ

Адм.-управленческий персонал

1 Директор 1 80 80 80

2 Бухгалтер-кассир 1 50 50 50

Итого 2 130 130 130

Производственный персонал

1 Мастер-технолог 1 60 60 60

2 Столяр 6 60 360 360

Итого 7 120 420 420

Обслуживающий персонал

1 Менеджер по работе с клиентами 1 60 60 60

2 Продавец 1 50 50 50

3 Упаковщик 1 45 45 45

Итого 3 155 155 155

Вспомогательный персонал

1 Уборщица 1 30 30 30

Итого 1 30 30 30

Всего по персоналу 13 435 735 735

Сумма расходов на оплату труда составляет 735 тыс. тенге в месяц. Социальные отчисления составляют 33,1 тыс.тг. в месяц (из расчета 5% от фонда оплаты труда (далее - ФОТ) без учета обязательных пенсионных взносов (далее - ОПВ). Данная сумма уменьшает сумму социального налога согласно ст.437 Налогового кодекса РК (далее - НК РК). Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится путем применения к объекту налогообложения (доход) ставки в размере 3% (ст.437 НК РК), из которого ? составляет индивидуальный подоходный налог, ? - социальный налог.

Кроме того, исчисленная сумма налогов подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 % от суммы налога за каждого работника, если среднемесячная заработная плата работника составила не менее 2-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год Законом о республиканском бюджете (ст.436 НК РК).

10. Потребность в финансировании

Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя: Таблица 16

Инвестиции проекта, тыс. тг

Расходы 2 012

Инвестиции в основной капитал 2 508

Оборотный капитал 2 977

Всего 5 485

Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.

Таблица 17

Программа финансирования на 2012 г., тыс. тг

Источник финансирования Сумма Период Доля

Собственные средства 2 977 03.2012 54%

Заемные средства 2 508 03.2012 46%

Всего 5 485 100%

Приняты следующие условия кредитования: Таблица 18

Условия кредитования

Валюта кредита тенге

Процентная ставка, годовых 12%

Срок погашения, лет 6,0

Выплата процентов и основного долга ежемесячно

Льготный период погашения процентов, мес. 3

Льготный период погашения основного долга, мес. 3

Тип погашения основного долга равными долями

Таблица 19

Выплаты по кредиту, тыс. тг

Период Всего 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Освоение 2 508 2 508

Капитализация % 75 75 начисление % 979 225 258 204 151 97 43 2

Погашено ОД 2 583 225 449 449 449 449 449 112

Погашено % 904 149 258 204 151 97 43 2

Остаток ОД 0 2 359 1 909 1 460 1 011 562 112 0

Кредит погашается в полном объеме в 2018, согласно принятым вначале допущениям.

11. Эффективность проекта

11.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей: · операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании

· инвестиционная деятельность - вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций

· финансовая деятельность - вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заемных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.

11.2 Расчет прибыли и убытков

Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.

Таблица 20

Показатели рентабельности, тыс. тг

Годовая прибыль (5 год), тыс. тг. 7 559

Рентабельность активов 29%

11.3 Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице.

Таблица 21

Коэффициенты балансового отчета

Доля основных средств в стоимости активов, на 5 год проекта 0,1

Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом, на 5 год проекта 44,7 мебель план расходы прибыль

11.4 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 5 лет при ставке дисконтировании 16% составил 9 736 тыс. тг.

Таблица 22

Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR) 93%

Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг. 9 736

Окупаемость проекта (простая), лет 2,0

Окупаемость проекта (дисконтированная), лет 2,2

Таблица 23

Анализ безубыточности проекта, тыс. тг

Период 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Доход от реализации услуг 15 032 27 174 31 221 32 955 34 690 34 690 34 690

Балансовая прибыль -192 3 998 6 443 7 521 8 600 8 654 8 694

Полная себестоимость услуг 15 225 23 176 24 778 25 434 26 089 26 036 25 995

Постоянные издержки 9 074 12 057 12 003 11 949 11 896 11 842 11 801

Переменные издержки 6 151 11 119 12 775 13 484 14 194 14 194 14 194

Сумма предельного дохода 8 881 16 055 18 446 19 471 20 496 20 496 20 496

Доля предельного дохода в выручке 0,591 0,591 0,591 0,591 0,591 0,591 0,591

Предел безубыточности 15 358 20 407 20 316 20 225 20 134 20 042 19 974

Запас финансовой устойчивости предприятия (%) -2% 25% 35% 39% 42% 42% 42%

Безубыточность 102% 75% 65% 61% 58% 58% 58%

Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 20 134 тыс. тенге в год (2016 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 25 % в 2013 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 42%) по мере уменьшения расходов по процентам.

Предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и социального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход).

Таблица 24

Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет), тыс. тг

Вид налога Сумма, тыс. тг.

Налог на деятельность ИП 6 314

Итого 6 314

Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 6 314 тыс. тг. за 7 лет.

12. Социально-экономическое и экологическое воздействие

12.1 Социально-экономическое значение проекта

При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач: · создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;

· создание нового предприятия по производству офисной мебели;

· поступление в бюджет Костанайской области налогов и других отчислений (более 6 млн. тенге).

Среди социальных воздействий можно выделить: - удовлетворение потребностей руководителей предприятий и организаций, а также владельцев домашних офисов в добротной и качественной офисной мебели.

В результате реализации проекта создадутся 13 рабочих мест. Планируется повышение квалификации. Возможно обучение сотрудников за счет статьи «Прочие расходы».

12.2 Воздействие на окружающую среду

В целом предприятие не наносит вреда окружающей среде, т.к. производство не связано с созданием вредных отходов, в технологическом процессе не применяются вредные компоненты и вещества.

Производство и сама мебель будут иметь сертификаты соответствия безопасности воздействия на окружающую среду и здоровье человека.

В расходах заложены расходы на сертификацию продукции.

Размещено на .ru