Современный механизм кредитования и перспективы его развития - Курсовая работа

1. Теоретические аспекты современного механизма кредитования 1.1 Понятие, функции и элементы системы кредитования В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг). На практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен осуществить прокредитованный проект, приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Табл. 1.1. Основной формой кредита, из которой, по сути, проистекают все остальные, является банковский кредит, который представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. 1.2 Характеристика современного механизма кредитования в зарубежных странах Практика развития кредитных систем ведущих зарубежных стран убедительно свидетельствует, что диверсификация деятельности банков, базирующаяся на сочетании депозитно-ссудных и эмиссионно-инвестиционных операций, усиливает их конкурентные позиции на рынке и наиболее полно отвечает потребностям современного финансового капитала. Наибольшее распространение потребительский кредит получил в США. Этой цели служат страхования, специальные правительственные программы, процедура обращения взыскания на заложенное имущество и т.д.; - приоритетность в кредитной сфере для организаций, специализирующихся на ипотеке. 1.3 Проблемы организации механизма кредитования в коммерческих банках России Финансовый кризис и его последствия оказали весьма негативное воздействие на все кредитные организации в России. В первую очередь стоит отметить резкий рост доли ценных бумаг с 8,4% на 1 января 2009 года до 17.2% к концу 2010 года. Анализ механизма кредитования в коммерческом банке (на примере ОАО АКБ «Ак Барс Банк») 2.1 Организационно-экономическая характеристика банка Акционерный коммерческий банк «АК БАРС» (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года. Показатели финансово-экономической деятельности Наименование показателя На 1 января 2008 На 1 января 2009 На 1 января 2010 На 1 января 2011 На 1 января 2012 на 1 июля 2012 Уставный капитал 19 215 396 19 215 396 19 215 396 28 215 396 28 215 396 28 215 396 Собственные средства (капитал) 27 241 963 28 488 526 28 241 001 36 351 107 35 329 340 35 725 685 Чистая прибыль (непокрытый убыток) 1 224 363 1 868 889 2 103 261 601 974 568 381 1 340 911 Рентабельность активов, % 1,62% 1,77% 1,27% 0,40% 0,37% 0,77% Рентабельность капитала, % 9,34% 8,40% 8,60% 3,13% 2,42% 5,46% Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентс-кие счета и т.д.) 79 787 087 131 704 775 188 722 667 188 701 312 201 570 607 232 151 763 На протяжении пяти последних завершенных финансовых лет деятельность ОАО «АК БАРС» БАНК была прибыльной.