Совершенствование управления кредитным риском на примере ЗАО "ВТБ 24" - Дипломная работа

Самая доходная статья банковского бизнеса - это кредитные операции. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д. Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Актуальность данной темы состоит в том, что управление рисками является основным в банковском деле. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Принятие рисков - основа банковского дела. Цель выпускной квалификационной работы - разработать предложения и рекомендации по совершенствованию управления кредитным риском на примере коммерческого банка. Проанализировать финансово-хозяйственную деятельность ЗАО «Банк ВТБ 24»; 5. Информационной базой являются законодательные и подзаконные акты, учебно-методическая литература, монографии таких авторов как О.И. Лаврушин, И.Т. Балабанова, Костюченко и других, материалы СМИ, данные Банка «ВТБ 24» , доп. офиса в Санкт-Петербурге № 39. ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ 1.1 Понятие кредитного риска и его структура В общем виде банковские риски разбивают на финансовые, операционные, деловые и чрезвычайные риски (рис.1.1). Основные виды спекулятивного риска ? это процентный, валютный и рыночный (или позиционный) риски [16]. Рис. 1.1 Спектр банковских рисков В соответствии с Положением Банка России, под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.). К числу таких операций относятся [18]: · предоставленные и полученные кредиты (займы); · размещённые и привлечённые депозиты; · прочие размещённые средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа; · учтённые векселя; · уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала; · денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг); · требования кредитной организации по приобретённым по сделке правам (уступка требования); · требования кредитной организации по приобретённым на вторичном рынке закладным; · требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов); · требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов); · требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми; · требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга). Кредитный риск повышается при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц, т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация [15]. На степень кредитного риска влияют следующие факторы [18]: · экономическая и политическая ситуация в стране и регионе, то есть макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.); · степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (то есть значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей); · кредитоспособность, репутация и типы заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношения с поставщиками и другими кредиторами; · большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящийся на клиентов, испытывающих финансовые трудности; · концентрация деятельности кредитной организации в малоизученных, новы