Сущность и структура кредитного риска, оценка его роли и значения в системе банковских рисков, методология и подходы к управлению. Общая характеристика деятельности исследуемого банка, мероприятия по совершенствованию управления кредитными рисками.
банк кредитный управление Актуальность темы выпускной квалификационной работы состоит в том, что кредитные операции являются одним из важнейших видов банковской деятельности, вследствие чего банку необходима адекватная система управления кредитными рисками. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал. Необходимость проведения банками анализа качества кредитного портфеля и контроля за ним обусловлена, главным образом, смещением банковских приоритетов в сторону качественного анализа выдаваемых кредитов и развития систем управления рисками. Кредитные операции коммерческих банков являются важнейшим и наиболее динамично развивающимся видом банковской деятельности, в силу их наибольшей доходности по сравнению с другими видами активных операций. В такой ситуации банки вынуждены проводить активную кредитную политику. Кредитующим подразделениям ставятся повышенные показатели бизнес-плана по увеличению срочной ссудной задолженности. В частности, филиалы банков могут терять клиентов в пользу головного филиала. Банки меняют кредитную политику в части сегментации клиентов (количество сегментов увеличивает, например, в дополнение к сегменту «малый бизнес» добавляется сегмент «микро-бизнеса»). Практическая значимость разработки и внедрения адекватных приемов управления кредитным риском, определяет актуальность исследования основ управления кредитным риском в банке. Целью выпускной квалификационной работы является раскрытие теоретических основ управления кредитным риском и разработка предложений по совершенствованию системы управления кредитным риском корпоративных клиентов ВТБ 24 (ПАО). Теоретической и методологической информационной базой исследования выпускной квалификационной работы являются законодательные и подзаконные акты Российской Федерации, нормативные документы Центрального Банка Российской Федерации, разработки отечественных и зарубежных авторов о проблемах и перспективах управления кредитными рисками в коммерческом банке, учебно-методическая литература, средства массовой информации. Во второй главе проанализирована система управления кредитным риском в ПАО «ВТБ 24» по кредитному портфелю юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В третьей главе обоснованы основные подходы к совершенствованию процесса управления кредитным риском и разработаны рекомендации по его совершенствованию, а также дана оценка ожидаемой экономической эффективности от внедрения рекомендаций. Теоретические подходы к управлению банковскими кредитными рисками 1.1 Кредитный риск в системе банковских рисков Банковский риск - это возможность возникновения у банка финансовых потерь (убытков), незапланированных расходов или возможность снижения планируемых доходов. Кредитный риск представляет собой возможное падение прибыли банка, и даже потери части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты) [10, с. Понятие кредитного риска включает в себя: а) прямой кредитный риск - возможность прямых финансовых потерь банка вследствие нарушения контрагентами условий договоров по возврату (поставке) финансовых активов, получателем которых является банк, а также уменьшения стоимости активов контрагента вследствие снижения присвоенных ему кредитных рейтингов и / или негативных изменений мнений участников рынка относительно его кредитоспособности; б) риск замещения стоимости - возможность финансовых потерь банка в виде недополученных доходов из-за необходимости проведения сделок (закрытия позиций) по рыночным ценам вследствие нарушения контрагентами условий договоров по поставке финансовых активов, получателем которых является банк. Перечисленные факторы риска являются основными причинами потерь - их влияние более чем на 60% определяет результаты деятельности кредитной организации. Для проведение общего финансового анализа были использованы отчетные данные Банка ВТБ 24 (ПАО) за исследуемый период 2014-2015 гг. В последний отчетный 2015 год свою деятельность ВТБ 24 (ПАО) проводил не в простых условиях. На протяжении 2015 года отечественная экономика испытывала влияние негативных факторов, существенно ограничивающих эффективность деятельности кредитных организаций. Несмотря на выше указанных факторы банк ВТБ 24 (ПАО) завершил 2015 год с финансовыми показателями, с заметным отклонением от аналогичных показателей, полученных в 2013 и 2014 годы в сторону увеличения, о чем указывают данные таблицы 1. Показатели ликвидности Показатель 2013 год 2014 год 2015 год I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. коэффициент покрытия 1,264 1,206 1,387 1,158 1,219 1,212 1,070 1,151 1,248 норма денежных резервов 1,412 1,480 1,405 1,182 1,506 1,495 1,478 1,557 1,544 коэффициент трансформации 0,099 0,095 0,1 0,113 0,116 0,124 0,113 0,129 0,12 Коэффициент трансформации характеризует степень
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
