Совершенствование методов оценки качества заемщиков на примере ОАО Банк "Снежинский" - Дипломная работа

Глава 1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика 1.1 Нормативно-законодательное регулирование кредитоспособности заемщиков 1.2 Экономическая сущность кредитоспособности 1.3 Методики и способы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц 1.3.1 Оценка кредитоспособности юридических лиц методом анализа финансовых коэффициентов 1.3.2 Оценка кредитоспособности юридических лиц методом денежного потока 1.3.3 Оценка кредитоспособности физического лица методом скоринговой оценки 1.4 Оценка кредитоспособности на основе делового риска Глава 2 Анализ методов оценки качества кредитоспособности юридических и физических лиц 2.1 Финансово-экономическая характеристика деятельности Банка ОАО «Снежинский» 2.2 Виды кредитов выдаваемых ОАО Банком «Снежинский» 2.3 Расчет оценки качества заемщиков юридических и физических лиц 2.3.1 Краткая финансово-экономическая характеристика предприятия ЗАО «Снежлеспромом» 2.3.2 Оценка кредитоспособности ЗАО «Снежлеспром» по основным финансовым коэффициентам 2.3.3 Оценка кредитоспособности физического лица методом скорринговой оценки 2.4 Анализ кредитоспособности клиентов ОАО банк «Снежинский» за 2007-2009 гг 2.4.1 Оценка кредитоспособности юридических лиц - клиентов ОАО банк «Снежинский» 2.4.2 Оценка кредитоспособности физических лиц - клиентов ОАО банк «Снежинский» 3 глава Рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика 3.1 Оценка кредитоспособности предприятия заемщика «Снежлеспром» методом анализа денежных потоков 3.2 Совершенствование скоринговой оценки Заключение Список литературы ПРИЛОЖЕНИЕ А годовой бухгалтерский баланс ЗАО «Снежлеспром за 2007 ПРИЛОЖЕНИЕ Б Годовой бухгалтерский баланс ЗАО Снежлеспром за 2008 ПРИЛОЖЕНИЕ В Годовой бухгалтерский баланс ЗАО Снежлеспром за 2009 ПРИЛОЖЕНИЕ Г отчет о прибылях и убытках ЗАО «Снежлеспром» за 2007 ПРИЛОЖЕНИЕ Д Отчет о прибылях и убытках ЗАО «Снежлеспром» за 2008 ПРИЛОЖЕНИЕ Е отчет о прибылях и убытках ЗАО «Снежлеспром» за 2009 ПРИЛОЖЕНИЕ Ж Тест анкета клиента ПРИЛОЖЕНИЕ И Анкета заемщика - физического лица (Поручителя) ПРИЛОЖЕНИЕ К Справка о заработной плате и иных доходах за последние 6 месяцев ПРИЛОЖЕНИЕ Л Договор залога ПРИЛОЖЕНИЕ М Кредитный договор ВВЕДЕНИЕ Одним из важнейших направлений деятельности коммерческих банков является кредитование своих клиентов. Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить кредитоспособность заемщика. Верное решение в отношении кредитования возможно только в том случае, когда сотрудники банка имеют возможность получить необходимую для анализа информацию и умеют грамотно обрабатывать и интерпретировать ее. На сегодняшний день кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им. Перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита. В первой главе были изучены законодательные и нормативные акты регулирования банковской деятельности в РФ, рассмотрены теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика. Банк России обладает уникальным правовым статусом, поскольку не принадлежит ни к одной из ветвей власти, это особый публично-правовой институт. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях.[18, c 466] Условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, - политические факторы), определяют степень внешнего риска банка. Прежде всего, это объясняется его простотой и достаточной наглядностью.[26, c.500] Оценка финансового состояния заемщика включает: его общую оценку, изменения за отчетный период, оценку финансовой устойчивости, определение текущей ликвидности. С этой целью валюту баланса на начало периода сравнивают с валютой баланса на конец периода. Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) рассчитывают так: Оборачиваемость запасов = Средние остатки запасов в периоде (3) Однодневная выручка от реализации Количество оборотов в периоде = Средние остатки в периоде (4) Однодневная выручка от реализации Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях = Средние остатки задолженности в периоде (5) Однодневная выручка от реализации Оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов) = Выручка от реализации (6) Средняя остаточная стоимость основных фондов в периоде Оборачиваемость активов = Выручка от реализации (7) Средний размер активов в периоде I кл. 0,60 Третью группу представляет коэффициент финансового левериджа, характ