Совершенствование методов определения кредитоспособности заемщиков - Дипломная работа

6 1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности предприятия-заемщика9 1.1. Взаимоотношения банка с клиентами9 1.2 Понятие и критерии кредитоспособности клиента20 2 Определение кредитоспособности предприятия-заемщика24 2.1 Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками экономически развитых стран24 2.2 Методы оценки кредитоспособности заемщика, используемые банками России32 3 Совершенствование методов оценки кредитоспособности заемщиков 38 3.1 Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика38 3.2Эффективность методики оценки кредитоспособности и ее совершенствование66 ЗАКЛЮЧЕНИЕ86 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ89 ПРИЛОЖЕНИЯ93 АННОТАЦИЯ Тема настоящей дипломной работы: «Совершенствование методов определение кредитоспособности заемщиков». Тема данной дипломной работы чрезвычайно актуальна в свете качественного развития банков как части денежно-кредитной системы. Так, если банк сформирует некачественный актив, в виде кредита, вследствие ненадлежащей оценки кредитоспособности клиента, за счет которого и образуется данный актив, то существует риск невозврата кредита. Таким образом, у данного банка может возникнуть проблемы с ликвидностью Объектом исследования в настоящей работе выступают методы оценки кредитоспособности предприятия, такие как рейтинговая, сбербанковская и американская системы оценки. Изучить основные способы оценки кредитоспособности крупных и средних предприятий, используемые на территории Российской Федерации. 3. В третьей главе на примере трех предприятий рассматриваются основные методики оценки кредитоспособности заемщиков и предлагается усовершенствованная методика Сбербанка. В настоящей работе 93 страницы, 88 таблиц, 2 приложения, 51 источник литературы. ВВЕДЕНИЕ Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий. В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Вот почему в законодательстве некоторых стран клиент имеет право требовать, чтобы Центральный банк указал ему то кредитное учреждение, где ему обязательно откроют счет (во Франции счет может быть открыт и по почте). Взаимоотношения клиента с банками во многом определяются разнообразием возможности использования банковского кредита (вклада, кредита и проч.), доступностью денежного рынка. По законодательству некоторых европейских стран передача прав доверенности на собственность может осуществляться при этом простой расчетной запиской или средствами информации (например, магнитной ленты). Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером. Одно дело материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое дело -- легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Американские банки используют четыре группы основных показателей [21]: 1. ликвидности фирмы; 2. оборачиваемости капитала; 3. привлечения средств 4. показатели прибыльности. Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками включает 3 блока [26]: 1) оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности; 2) оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками; 3) использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции. Примером такой модели может служить модель Зета, разработанная группой амери